Налоговый вычет — это сумма доходов, которая освобождена от налогообложения (то есть от 13% налога на доходы физического лица, НДФЛ). При покупке квартиры налоговый вычет составляет 2 миллиона ₽.
Это значит, что государство вам вернёт 13% от этой суммы — 260 тысяч ₽ (это максимальный размер вычета). Если квартира стоит 7 миллионов, вы всё равно получите 260 тысяч ₽.
Если же 1,5 миллиона ₽, то сумма выплаты составит 13% от 1,5 миллиона, то есть 195 тысяч ₽.
В Налоговом кодексе прописаны два способа получить вычет:
- от налоговой службы;
- от работодателя.
В первом случае вы по окончании календарного года подаёте в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ, прикрепляете документы, подтверждающие ваше право на вычет, и через четыре месяца получаете на банковский счёт всю сумму вычета (налоговой инспекции даётся три месяца на проверку вашей декларации и ещё один месяц на то, чтобы перечислить деньги).
Читайте по теме: Инструкция: что такое налоговый вычет и как его получить
Во втором случае вы не ждёте следующего года, а сразу получаете в налоговой инспекции и приносите работодателю уведомление о том, что имеете право на получение налогового вычета, с указанием его суммы.
И работодатель просто перестаёт удерживать НДФЛ из вашей зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет полностью выбрана. Со стороны работника это выглядит так, словно ему временно повысили размер ежемесячной зарплаты на 13%.
Это может стать выходом, например, когда у вас Ипотека, а доходы временно просели.
Найти выгодное предложение по рефинансированию ипотеки
Стандартные вычеты. В статье 218 Налогового кодекса РФ перечислены разные основания для предоставления стандартных налоговых вычетов. Например, для больных лучевой болезнью или инвалидов Великой Отечественной войны.
Но чаще всего их получают на первого и второго ребёнка — по 1400 ₽ и по 3000 ₽, если в семье трое и больше детей. Деньги предусмотрены на каждого из детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребёнок учится в вузе на очном отделении).
Вычет на детей положен работнику за каждый месяц календарного года, пока его доход в текущем году не достигнет 350 000 ₽. Пока этого не произошло, бухгалтерия будет считать Налог с суммы зарплаты, которая уменьшена на 1400 ₽ за одного ребёнка.
Представим, что у вас двое детей и зарплата в размере 60 000 ₽. Если не оформлять стандартный вычет, то каждый месяц работодатель будет удерживать с вас налог в размере 7800 ₽.
Дети уменьшают эту сумму до 7436 ₽, так как бухгалтерия вычтет 13% с суммы, уменьшенной на стандартные вычеты: 60 000 ₽ – (1400 ₽ * 2) = 57 200 ₽.
Таким образом, для семейного бюджета получается 364 ₽ экономии в месяц.
Социальные вычеты. Это вычет за обучение, лечение, покупку некоторых лекарств по рецепту, за взносы в негосударственный пенсионный фонд. Эти вычеты можно получить от работодателя только в том же году, когда были произведены соответствующие расходы. Если работник захочет получить вычеты за прошлогодние расходы, ему придётся оформлять их через ФНС.
- До 120 000 ₽ в год может составлять общая сумма вычетов в связи с лечением, обучением, пенсионными взносами по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, страховыми взносами по договорам добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни. То есть работодатель может удержать с вашей зарплаты на 15 600 ₽ меньше НДФЛ.
- До 50 000 ₽ в год может составлять социальный налоговый вычет на платное обучение своих детей (и подопечных). Причём 50 000 ₽ — это сумма на обоих родителей, а не на каждого. Так что экономия семьи составит 6500 ₽ в год. Если вы заплатили за обучение ребёнка в течение года больше 50 000 ₽, то можете в следующем году заполнить декларацию 3-НДФЛ и оформить оставшуюся сумму вычета, но получать его придётся уже не от работодателя, а от налоговой службы.
Имущественные вычеты. Это вычет за строительство или покупку жилья — до 2 миллионов ₽, то есть «на руки» отдадут до 260 тысяч ₽, и вычет с процентов по ипотеке — до 3 миллионов ₽ — максимально можно получить в итоге 390 тысяч ₽. Эти вычеты можно получать от работодателя несколько лет, пока они не будут использованы полностью.
Какие документы нужны для получения налогового вычета через работодателя
Стандартные вычеты. Для получения стандартных вычетов работник должен предоставить работодателю письменное заявление и документ, который даёт ему такое основание, подтверждает его статус. Например, в случае с вычетом на ребёнка нужно предоставить копию свидетельства о рождении.
Социальные вычеты. В этом случае нужно сначала обратиться в налоговую службу по месту регистрации.
Нужно представить туда документы из образовательной или медицинской организации (это справка о расходах, Договор и её лицензия) и заявление на выдачу уведомления для работодателя, подтверждающего право работника на получение социального налогового вычета.
Форму этого заявления можно скачать или взять непосредственно в налоговой инспекции. Получив такое уведомление, нужно отдать его работодателю, который прекратит удерживать НДФЛ с сумм, указанных в уведомлении.
Имущественные вычеты. В случае с имущественными вычетами вместе с заявлением на выдачу уведомления в налоговую службу нужно представить документы, подтверждающие ваши расходы на строительство или покупку жилья, а также на оплату ипотеки. Так, если налогоплательщик купил квартиру в ипотеку, он должен представить в налоговую службу:
- копию договора купли-продажи квартиры (лучше с копиями документов, подтверждающих передачу денег (квитанции, расписки));
- копию выписки из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
- копию кредитного договора с банком и справку банка об уплаченных за год процентах по кредиту (её можно заказать в личном кабинете банка и получить на электронную почту).
Изучив эти документы, налоговая служба выдаст уведомление для работодателя, а дальше действует тот же алгоритм, что и в случае с социальными вычетами. Нужно отдать в бухгалтерию уведомление ФНС и своё заявление.
Сколько времени занимает получение налогового вычета через работодателя
Стандартные вычеты. Можно подать заявление работодателю хоть в первый рабочий день января, и январскую зарплату выплатят уже с учётом вычета.
Социальные вычеты. Налоговая служба должна проверить представленные налогоплательщиком документы и выдать ему уведомление, подтверждающее его право на определённую сумму вычетов, в течение 30 календарных дней с даты подачи заявления.
Имущественные вычеты. Срок тот же, что и в случае с социальными вычетами — 30 дней с момента обращения.
На самом деле нельзя сказать, что выгоднее. Каждый налогоплательщик решает, как ему удобнее, потому что по итогу суммы вычета не меняются. Кому-то удобнее получить сразу внушительную сумму, а кому-то — получать зарплату без вычета НДФЛ.
Например, если вы купили квартиру в текущем году, то вычет через 3-НДФЛ вы сможете получить только в следующем году, а вычет через работодателя можете получать практически сразу. После получения уведомления от ФНС с подтверждённым правом на вычет (его выдают за 30 дней) вы уже сможете получать зарплату без удержания НДФЛ.
И важный нюанс: вычет через работодателя можно получить только в рамках трудовых отношений, скреплённых постоянным договором. По гражданско-правовому договору вычет через работодателя не предоставляется, его можно получить только через ФНС.
С точки зрения экономики и планирования личных финансов существенной разницы в методе получения налоговых вычетов нет — сумма является заранее известной и фиксированной. Разница в способах получения вычетов лежит больше в психологической сфере: лучше получить 12 раз по 25 ₽ или один раз, но сразу 300 ₽. Опыт подсказывает, что 99% людей выберут второй вариант.
Способы получения налогового вычета зависят от типа занятости налогоплательщика.
Когда у вас нет уверенности в своём работодателе или вы понимаете, что можете вскоре уволиться (или вас могут уволить), то выгоднее, конечно, выбрать вариант с однократной выплатой.
Этот вариант также интересен ИП и людям, работающим по разовым договорам подряда. Во всех остальных вариантах можно выбирать любой из способов получения выплаты по усмотрению налогоплательщика.
Читайте по теме: Может ли ИП получать налоговые вычеты?
В каких ситуациях получать налоговые вычеты от работодателя всё же выгоднее
С одной стороны, нет большой разницы, как вы реализуете своё право на налоговый вычет — через подачу уведомления работодателю или через обращение в налоговую инспекцию по итогам года. Суммы вычета действительно не меняются. Но если
ежемесячно получать 6500 ₽ и вкладывать их, например, в ценные бумаги (или пополнять ими банковский депозит, или направлять их на досрочное погашение ипотеки), то можно получать небольшой дополнительный доход (или сэкономить на процентах по ипотеке).
Разберём этот случай на примере с налоговым вычетом при покупке квартиры. Предположим, что в 2021 году вы купили квартиру. С этого момента у вас появилось право получить имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 ₽. Что равнозначно получению «на руки» 260 000 ₽ (это 13% от двух миллионов).
Если ваша зарплата составляет 50 000 ₽ в месяц, это значит, что ежемесячно работодатель удерживает НДФЛ в размере 6500 ₽ и выдаёт вам «на руки» 43 500 ₽. Получается, что за 2021 год он удержит 6500 ₽ * 12 месяцев = 78 000 ₽.
Вы можете дождаться начала следующего налогового периода (2022 года), взять у работодателя справку по форме 2-НДФЛ, копии документов на покупку жилья, предоставить всё это налоговой службе и не позднее четырёх месяцев ожидания получить эти деньги на свой счёт в банке.
Очевидно, что с такой зарплатой эту операцию нужно будет повторять несколько лет, пока не будет полностью выбрана вся сумма налогового вычета. Или, как было написано выше, можно каждый январь оформлять документы, чтобы работодатель просто не удерживал НДФЛ с вашей зарплаты.
Давайте сравним, что выгоднее: получать 6500 ₽ ежемесячно и заставлять их работать с января 2021 года (если квартира была куплена в январе) или единовременно получить 78 000 ₽ за 2021 год в 2022 году.
Представим, что мы каждый месяц покупали на 6500 ₽ облигации федерального займа с доходностью примерно 6% годовых. В этом случае, согласно расчётам специального калькулятора сложных процентов, через год у нас будет примерно 80 569 ₽.
Это на 2569 ₽ больше, чем если бы вы решили ждать перечислений от налоговой службы.
Тот же принцип работает, если вы купили квартиру в ипотеку и ежемесячно помимо основного платежа направляете 6500 ₽ на досрочное погашение кредита, сокращая срок кредитования и размер переплаты по процентам.
В этих примерных расчётах не учитывалась инфляция, которая по официальным данным в прошлом году была достаточно высокой и составила 4,9% годовых. Если учесть эту инфляцию, окажется, что при ежемесячном получении денег ваш результат составит 76 621 ₽, а при получении денег по итогам года — 74 178 ₽.
Найти вклад с высокой ставкой
Лайфхак: как следить за вычетами
Чтобы не упускать из виду положенные вам к возврату суммы налогов, можно завести простую табличку в Excel. К ней придётся ежегодно добавлять один столбик справа и столько строк снизу, сколько новых оснований для получения налоговых вычетов у вас появилось за год.
| Учёт налоговых вычетов (₽) | |||||
| № | Наименование | Всего к возврату |
Вернул в 2020 году за 2019 год (из ФНС) |
|
Остаток к возврату в 2021 году и далее |
| 1 | За покупку квартиры в 2019 году | 260 000 | 78 000 | 73 000 | 109 000 |
| 2 | За проценты по ипотеке в 2019 году | 5000 | — | 5000 | — |
| 3 | За проценты по ипотеке в 2020 году | 20 000 | — | — | 20 000 |
| 4 | Стоматология 2020 | 8000 | — | — | 8000 |
| 5 | Офтальмология 2020 | 5000 | — | — | 5000 |
| 6 |
Образование сына — 2020/21 учебный год |
10 000 | — | — | 10 000 |
| 7 | Инвестиционный вычет за 2020 год | 52 000 | — | — | 52 000 |
| ИТОГО | 360 000 | 78 000 | 78 000 | 204 000 |
Андрей Игнатенко
Как получить налоговый вычет у работодателя в 2021 году?
Время чтения 9 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−
В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.
Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?
Что представляет собой вычет от работодателя?
Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:
- возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
- возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.
Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.
Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает Подоходный налог со своей зарплаты.
Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.
В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.
Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.
В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.
Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.
Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.
Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости.
Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.
Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.
Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.
Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы
- заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
- договором купли-продажи квартиры;
- банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
- свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.
Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный Кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:
- кредитный договор;
- справка о размере уплаченных банку процентов.
Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.
В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.
Оформление вычета: обращение в налоговую
Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).
В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.
То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.
Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя
Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.
Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.
Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.
Получение соответствующих выплат может продолжаться:
- до момента исчерпания вычета;
- до конца календарного года.
Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.
В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.
Вычет у работодателя: пример расчета
Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.
Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.
- Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).
- Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).
- Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.
В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).
Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.
Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.
292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.
273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.
Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):
- с сентября по декабрь 2015 года;
- с февраля по ноябрь 2016 года.
Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.
Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?
Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы
Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей.
При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д.
Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.
Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.
Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.
Резюме «Вопрос-ответ»
Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?
Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.
Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?
Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.
Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?
Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.
Налоговый вычет: как его получить и какие нововведения нас ждут в 2021-м
В кризис многие остались без заработка и были вынуждены долгое время находиться на самоизоляции. Но даже в таких ситуациях можно найти новые возможности. Например, вернуть свои заработанные деньги. Эксперт по налоговому вычету рассказала, как это сделать. В статье описаны все виды вычетов и изменения, которые произойдут в 2021 году.
Екатерина Осина, специалист по налоговому вычету
Если вы последние три года работали официально, то можете вернуть весь свой уплаченный НДФЛ или его часть.
В нашей стране каждый человек, который платит налог на доходы физических лиц, может вернуть до 700 000 рублей с помощью налоговых вычетов.
Требования:
- Вы должны получать официальный доход, который облагается налогом по ставке 13 % и платится в бюджет.
- Вы являетесь налоговым резидентом РФ (то есть фактически проживаете на территории России не менее 183 дней в году).
Все вычеты по НДФЛ делятся на:
- Стандартные (каждому родителю на каждого ребенка до достижения им 18 лет и до 24 в случае обучения по очной форме).
- Имущественные (один раз в жизни можно вернуть вычет при покупке квартиры, дома, участка, даже с ипотекой).
- Социальные (на лечение себя, супруга/-и, детей, родителей; на обучение себя, ребенка, брата, сестры; за добровольное страхование жизни себя, своего супруга/-и, детей, родителей; за накопительную часть вашей пенсии, направленной в негосударственный пенсионный фонд; за пожертвования благотворительным организациям).
- Профессиональные (физлица, работающие по договорам гражданско-правового характера, ИП, нотариусы и получающие авторские вознаграждения).
- Инвестиционные (тип А: вычет 13 % на взносы в течение года; тип В: вычет 13 % на доход в течение трех лет).
Одни вычеты можно получить только через налоговую инспекцию, другие может предоставить работодатель.
Сколько?
1. На детей возможно вернуть от 182 до 40 000 рублей и даже больше. Все зависит от заработной платы и количества детей. Выплата возвращается в размере 13 % от вычета за каждый месяц нарастающим итогом, не превышающим доход в 350 000 рублей.
Например, если человек получает 30 000 рублей, то каждый последующий месяц его зарплата складывается. Таким образом, в декабре будет считаться, что он получил за год 360 000 рублей. А значит, можно будет подать на вычет только за 11 предыдущих месяцев.
1400 рублей — на первого ребенка, 1400 рублей — на второго ребенка, 3000 рублей — на третьего и последующего детей, 6000 рублей — для опекунов, попечителей, приемных родителей ребенка-инвалида, 12 000 рублей — для родителей, супруга/-и родителей и усыновителя ребенка-инвалида.
Данный вычет могут получить одновременно четыре человека: родные родители и их супруги. Для этого супругам родных родителей совершенно не обязательно усыновлять ребенка или являться его опекуном.
2. До 260 000 рублей (максимально с двух миллионов) можно вернуть с покупки квартиры, дома, дачи, комнаты и долей в них. Неважно, на кого оформлено жилье: вернуть вычет могут оба супруга, то есть 520 000 рублей, если жилье было приобретено после 2014 года.
3. До 390 000 рублей имеете право вернуть с уплаченных процентов по ипотеке с максимально возможной суммы в три миллиона рублей. Это если жилье вы приобрели после 2014 года. И нет лимита по возврату с уплаченных процентов, если жилье было приобретено до 2014 года.
4. Сумма всех социальных вычетов за год не должна превышать 120 000 рублей, то есть вернуть можно 15 600 рублей в год, не считая дорогостоящего лечения (там лимита нет) и вычета за образование детей.
Возможно вернуть деньги за все платные манипуляции: прием врача, анализы, платные роды, стоматологию, операции, в том числе пластические, и даже если просто покупали лекарства. А также за обучение в вузе, онлайн-курсы, курсы вождения, кружки, репетиторов, школы искусств и другое.
Для того чтобы вернуть вычеты, необходимо:
- Собрать все нужные документы. Сейчас это возможно сделать сидя дома, и никуда не придется ходить. С тем, какие документы нужны в каждом конкретном случае, можно ознакомиться в Налоговом кодексе, часть 2, статьи с 216-й по 222-ю.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ со всеми видами вычетов, которые у вас были в определенном году.
- Подать декларацию с документами через личный кабинет налогоплательщика.
- Подождать три месяца камеральной проверки — и в течение одного месяца деньги вам будут перечислены на банковскую карту, указанную вами в заявлении на возврат.
Самое главное, что даже не придется встречаться лично с налоговым инспектором: все делается дистанционно.
Если не знаете тонкостей и нюансов заполнения деклараций, то можно оформить услугу оформления налогового вычета от Газпромбанка.
Нововведения по налоговым вычетам в 2021 году
Какие же нововведения нас ожидают в 2021 году в части налоговых вычетов?
- Людям станет более выгодно продавать квартиры, приобретенные по ДДУ (новостройки), так как они будут освобождены от уплаты налога от продажи недвижимого имущества. Минимальный предельный срок владения таким жилым помещением будет исчисляться с даты полной оплаты стоимости такого жилья. На данный момент налогоплательщики освобождаются от НДФЛ в размере 13 % при продаже жилья, если владели им в течение минимального срока, который исчисляется с даты оформления в собственность, что сейчас составляет пять лет. Поэтому данное нововведение станет огромной выгодой для владельцев новостроек.
- Также нам вернули возможность не платить налог при продаже недвижимости, которая находится в собственности три года (было пять лет), с оговоркой, что в собственности нет иного жилья. При продаже такой недвижимости не будет не только налога, но и декларации тоже. И даже если до продажи такого жилья было приобретено за 90 дней новое (второе), то оно не считается, и вы попадаете в условия «три года».
- Кроме того, с 2021 года вводится новый вычет — «Оздоровительный», который входит в состав социальных вычетов. Можно будет вернуть НДФЛ за занятия фитнесом.
- ФНС, вслед за Минфином, разрешила вычет с дачной земли, когда сначала купили участок, а потом построили на нем дом. Нужно только получить Право собственности на новое жилье (письмо от 15.09.2020 № БС-4-11/14930).
- ФНС России готова сократить сроки получения налоговых вычетов с четырех до полутора месяцев. Автоматизированный способ предоставления вычетов без дополнительных документов от заявителя уже апробирован. Новая технология тестируется и при предоставлении социальных налоговых вычетов.
- Для медработников предлагают ввести новый соцвычет по НДФЛ на страхование. Проектом предусматривается возможность получения вычета в отношении договоров добровольного медицинского страхования здоровья и договоров добровольного страхования жизни (независимо от сроков) при заключении таких договоров медицинскими работниками — врачами, медсестрами, санитарками и так далее. Для обычных граждан срок, на который должен быть заключен договор ДСЖ, составляет пять лет.
- Станет возможным получить вычет на лекарства без рецепта при условии, что помощь была оказана в стационаре. Для возврата понадобятся выписка из медкарты и платежные документы на приобретение лекарства.
- Также грядут изменения по вычетам за медицинские Услуги. Правительство РФ вводит новый перечень медуслуг, который будет действовать с 01.01.21 года. В нем дополнены дорогостоящие виды лечения, а это значит, что можно будет получить вычет с полной суммы расходов в отношении более широкого перечня услуг, а не ограниченных суммой в 120 000 рублей.
- На рассмотрении находится законопроект по упразднению ограничения возраста детей и подопечных, за которых можно получить вычет по оплате медуслуг и покупке медикаментов. Сейчас вычет предоставляется на детей в возрасте до 18 лет.
Важные моменты и нюансы налоговых вычетов
Все виды вычетов необходимо заявлять в декларации за один год, в котором были понесены расходы.
Часто люди стремятся вернуть имущественный вычет, а про другие совершенно забывают, возвращая тем самым меньше. Имущественный вычет переносится на последующие годы, а другие сгорают, поэтому важно этот момент не упустить и вернуть больше.
Еще с 2021 года изменения вносятся в декларацию 3-НДФЛ. Это означает, что теперь в нее будет включено заявление на возврат вычета с указанием реквизитов.
Раньше на каждую декларацию нужно было заполнять отдельное заявление. Сейчас оно будет входить в состав декларации, а не заполняться отдельно.
Таким образом, заявления не будут теряться и поступление вычетов не будет задерживаться, как иногда бывало раньше.
Чтобы заявить вычет по медуслугам, чеки не нужны.
Хочу вас успокоить: в налоговую просто нужно предоставить справку об оплате медуслуг для налоговых органов, которую выдают в том медучреждении, в котором проходили медицинские манипуляции или лечение. Чеки необходимы для возврата налоговых вычетов за покупку лекарств.
Родитель за обучение одного своего ребенка может вернуть деньги раз в год максимально с 50 000 рублей, то есть 6500 рублей; за двоих, соответственно, 13 000 рублей.
Но если вычет будет возвращать старший работающий ребенок за младшего, то вернуть можно до 15 600 рублей с максимально возможной суммы в 120 000 рублей.
Если в семье три ребенка и старший официально трудоустроен, выгодно будет, чтобы он оплатил учебу за среднего ребенка, а родители — за младшего, тогда в сумме можно будет вернуть 22 100 рублей (старшему — 15 600 и родителям за младшего — 6500).
Если ребенок работает и сам заплатит за свою учебу — вернет 15 600 рублей. Если за него заплатят родители — смогут получить обратно только 6500 рублей.
Если оплатить образование ребенка может только бабушка или дедушка, лучше отдать деньги родителям или старшему внуку, который работает официально, чтоб оплату провели они, так как заявлять на учебу внуков нельзя. Поэтому прежде чем оплачивать учебу, заранее продумайте, кто будет заявлять вычет.
Для пенсионеров, которые приобрели жилье, есть особые условия для получения имущественного вычета:
— В стандартных условиях можно вернуть НДФЛ только за три последних года. Но пенсионеры могут получить вычет за последние четыре года. То есть в 2020 году можно подать декларации и получить вычет сразу за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы. Главное, чтобы за эти годы у пенсионера был доход по ставке НДФЛ 13 %.
— В течение четырех последних лет пенсионер может заявить вычет и за годы до оформления жилья.
Если вы не пенсионер, то после 31 декабря 2020 года вычеты за 2017 год подать будет уже нельзя, поэтому нужно поспешить.
Внимательно изучите материалы и поторопитесь вернуть деньги с уплаченных налогов. Если у вас есть подтвержденная запись на Госуслугах, вы можете посмотреть свои справки о доходах и увидеть, получаете ли вы какой-то вид вычета на работе или нет.
Как получить налоговый вычет за лекарства в 2021 году
Не все налогоплательщики знают, что часть потраченной на лекарства суммы можно компенсировать за счет уплаченного НДФЛ. Из бюджета возвращают до 13% от совершенных покупок, если заявить налоговый вычет за лекарства.
Что значит вычет на лекарства
Государство компенсирует не всю стоимость приобретенных лекарственных препаратов, а лишь 13% от затрат (при условии, что у человека имеется облагаемый НДФЛ доход). Фактически возврат производится следующим образом:
- из полученных доходов вычитают заявленные расходы (в пределах суммы вычета);
- пересчитывают налог; так как облагаемая сумма уменьшилась, возникает переплата;
- разницу между удержанной и начисленной суммой возвращают налогоплательщику.
Расходы должны быть произведены из собственных средств налогоплательщика и подтверждены документально.
Кто может заявить налоговый вычет за покупку лекарств
На возврат может рассчитывать лишь тот человек, у кого в течение года удерживался подоходный налог по ставке 13%. Если нет облагаемых доходов, возмещения не будет. Поэтому налоговый вычет на лекарства для пенсионеров, оставивших работу, чаще всего получить невозможно.
Однако подать документы на возврат могут работающие члены семьи — расходы принимаются и в том случае, если медикаменты приобретались налогоплательщиком не только для себя, но и для лечения ближайших родственников (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):
- супругов;
- детей до 18 лет, в т.ч. усыновленных и опекаемых;
- родителей.
Имеющееся родство должно быть подтверждено документами.
Важное условие: рецепт на лекарство для налогового вычета должен быть выписан лечащим врачом — расходы на самолечение не учитываются.
Сумма вычета на лекарства в 2021 г
Сумма, принимаемая к вычету, ограничена. Максимальный налоговый вычет за лекарства в 2021 году составляет 120 000 руб. в год (пп. 2, 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). То есть, вернуть НДФЛ можно в сумме 13% от расходов, но не более 15 600 руб. (120 000 х 13%).
Пример
За 2021 г. Максимов потратил на покупку лекарств 37 000 руб. По месту работы у него из зарплаты в течение года был удержан НДФЛ 13%. Зарплата за год составила 480 000 руб., налог — 62 400 руб. Чтобы вернуть часть налога, Максимов подал декларацию 3-НДФЛ, в которой заявил налоговый вычет за лекарства в 2021 г. Из бюджета ему перечислили:
37 000 х 13% = 4810 руб.
Следует иметь в виду, что в общую сумму лимита (120 000 руб.) входит не только стоимость лекарств, но и стоимость лечения, обучения, и прочие социальные расходы, совершенные в течение года и заявленные налогоплательщиком к вычету (за исключением стоимости дорогостоящего лечения и обучения несовершеннолетних детей).
За какие лекарства можно получить налоговый вычет
До 2019 года принимались документы на покупку медикаментов, которые входили в специальный перечень лекарств для налогового вычета. Кроме того, налоговики требовали рецептурный бланк по форме № 107-1/у, на котором проставлялся специальный штамп «Для налоговых органов РФ» и ИНН налогоплательщика. Поэтому воспользоваться льготой было довольно сложно.
Сейчас действуют другие правила:
- список лекарств для налогового вычета отменили — принимаются расходы на любые медпрепараты, выписанные лечащим врачом;
- специальный штамп в рецепте врача больше необязателен (Письмо ФНС от 10.02.2020 № БС-3-11/937).
Как получить налоговый вычет за покупку лекарств
НК РФ позволяет 2 способа получения вычета. По одному из них вычет на протяжении текущего года предоставляет работодатель, по второму – после завершения года предоставляет вычет и возвращает сумму излишне удержанного налога ИФНС. Как именно вернуть налоговый вычет за лекарства – сразу или в следующем году, выбирает сам налогоплательщик. Порядок действий и сроки возврата отличаются.
Как получить налоговый вычет за лекарства у работодателя:
- собрать документы на покупку лекарств;
- подать в ИФНС заявление на получение уведомления о праве на вычет, приложив к нему имеющиеся документы (на проверку и оформление документа у налоговиков уйдет до 1 месяца), при этом не нужна декларация и справки о доходах;
- получить и отнести уведомление в бухгалтерию по месту работы вместе с заявлением о предоставлении вычета.
Подоходный налог перестанут удерживать с зарплаты, начиная с месяца, в котором работодатель получил заявление работника и до тех пор, пока не используется вся сумма вычета, но не более, чем до конца года. То есть возмещение будет осуществляться частично, в зависимости от сумм доходов и заявленного вычета. Возврат может растянуться на несколько месяцев.
Как получить вычет за лекарства в ИФНС:
- подготовить пакет документов по расходам на лекарства;
- заполнить и направить налоговикам декларацию 3-НДФЛ, приложив имеющиеся подтверждающие документы.
На проверку декларации отводится до 3 месяцев (п. 1, 2 ст. 88 НК РФ), на возврат налога у ИФНС есть еще 1 месяц. Поэтому сумма переплаты должна вернуться к налогоплательщику в течение примерно 4-х месяцев.
Плюс обращения в налоговую в том, что все денежные средства будут получены в полном объеме единоразовым платежом.
Но есть и минус — в распоряжение налогоплательщика средства поступят гораздо позже, чем при обращении к работодателю.
Вычет на лекарства: какие документы нужны
Без подтверждения затрат вернуть налог за лекарства нельзя. Чтобы получить вычет за лекарства, потребуются документы:
- рецепты от лечащего врача формы № 107-1/у;
- копии платежных документов: кассовых чеков, приходно-кассовых ордеров, платежных поручений и т.д.;
- если медикаменты приобретались для лечения родственников, прилагаются документы, подтверждающие родственные связи (свидетельства о рождении, о браке и т.п.).
Если вычет заявляется через работодателя, заполняется заявление на получение уведомления о праве на вычет по форме КНД 1112518, подаваемое в налоговую (рекомендована Письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@).