Налоговый вычет за квартиру: срок давности — Твои деньги

Налоговый вычет за квартиру: срок давности - Твои деньги

Приобретение своей квартиры является особенным событием для любой семьи. И тут есть возможность получить бонус – вернуть 13% от цены жилья (подоходный налог). В связи с этим возникает вопрос: имеет ли налоговый вычет при покупке квартиры срок давности?

Имущественный вычет – что это?

Имущественный налоговый вычет – государственная льгота, которая предоставляется физлицу при оплате налоговых сборов после покупки или продажи имущества.

Профильным нормативным актом для данного явления выступает Налоговый кодекс – статья 220. В данном документе представлена исчерпывающая информация, касающаяся порядка применения, отведённых сроков давности и прочих нюансов.

На практике получение имущественного вычета – это возвращение именно подоходного налога.

То, с чем обычно путаются обыватели, это два вида ИНВ:

  • осуществляемый при продаже;
  • осуществляемые при покупке.

Примечание 1. Если, например, речь заходит о лимитах ИНВ, следует уточнить, какой из двух видов вычетов подразумевается.

Пример 1. Если Вы знаете, что имеете право на вычет по сумме 2 000 000 руб, это не значит, что получится вернуть налоги в таком объёме. Вы сможете получить выплаченные 13%: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 – именно такая сумма вернётся в итоге.

Общие условия

Для получения вычета нужно подать документы в налоговую службу по месту постоянной прописки – Вашей текущей, а не связанной с приобретённой жилплощадью. В число требуемых бумаг входит 3-НДФЛ (налоговая декларация).

Примечание 2. ИНВ имеет распространение и на ипотечные проценты. Иными словами, вдобавок к вычету по цене квартиры/дома Вы получаете 13% от выплаченных на текущий момент процентов по ипотеке.

С каких объектов недвижимости гражданин имеет право получить ИНВ? Вот список:

  • доли либо помещения в квартире;
  • дом, предназначенный для жилого использования;
  • земельный участок с построенным на его территории объектом недвижимости;
  • земучасток под запланированное строительство;
  • квартира в многоквартирном доме.

Примечание 3. Коммерческая недвижимость и нежилая не попадают под действие имущественного налогового вычета.

Что касается пенсионеров: они возвращают выплаты в виде ИНВ, если выход на пенсию состоялся не позже, чем спустя три года с момента приобретения недвижимости.

Кто имеет право его получить?

Итого ИНВ получают:

  • граждане России, работающие и выплачивающие налоги;
  • пенсионеры (см. информацию выше).

Кто не может рассчитывать на бонус:

  • несовершеннолетние;
  • нетрудоустроенные учащиеся ВУЗов;
  • ИП и юрлица;
  • работающие неофициально;
  • граждане, купившие жильё у родственников;
  • лица, не имеющие гражданства РФ;
  • лица, не обладающие свидетельством о правах на собственность.

К прочим лимитам относятся ситуации, когда квартира или дом были куплены за счёт госсубсидий, работодателя, материнского капитала или каких-то других выплат.

Сроки давности

Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е. гражданин может вернуть часть своих средств когда угодно в течение жизни.

Пример 2. В 2008 году максимум по ИНВ составлял 130 000 рублей (13% от 1 млн.). Сегодня, в 2019 году, максимум уже равен 260 000. Если Вы приобрели, например, квартиру в 2008, сегодня получите лишь 130 000.

Не забывайте также, что можно получить ИНВ по ипотечным процентам.

В контексте сроков нужно учесть два нюанса:

Нужны деньги в кредит? Заполните заявку прямо сейчас!

  1. Компенсация полагается лишь после прохождения регистрации прав собственности. Это следует подтвердить соответствующей документацией. Потом можно обратиться в ФНС.
  2. Участники долевого строит-ва жилья получают выплаты, когда дом сдан в эксплуатацию.

Примечание 4. Декларацию подают до 1 апреля за прошедший год. Если жильё было куплено в 2015 году, то в налоговую стоит обращаться только в начале 2016-го. При этом сдать документы нужно успеть до 01.04.

Пример 3. При условии, что квартира куплена в 2015 году, выплату можно получить в 2016-ом, но всю сумму налоговая Вам не выплатит.

Если за предыдущие годы Вы выплатили 260 000, положенные в качестве ИНВ, эта сумма не будет учитываться.

Соответственно, чтобы получить сразу всё, стоит обратиться в ФНС через несколько лет и не раньше 2018 г.: тогда получите вычет за 2015, 2016 и 2017 гг.

Возврат осуществляется до тех пор, пока гражданину не выплатят весь объём компенсации.

Если такой путь кажется неприемлемым, можно воспользоваться другим. На следующий год после покупки жилья подайте декларацию 3-НДФЛ – с помощью своего работодателя. Подготовьте документацию по недвижимости и передайте её бухгалтеру. Таким образом нельзя получить компенсацию, но зато осуществляется прибавка к заработной плате – в объёме 13% (т.е. ИНВ).

Заключение

Налоговый вычет можно получить в любой момент на протяжении всей своей жизни. Ни о каких трёх годах здесь речи нет. Нюанс только в условиях: применяются те, что действовали в период покупки квартиры.

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет за квартиру: срок давности - Твои деньги

Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

Основы выплаты

Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

Объекты, на какие распространяется:

  1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
  2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
  3. Земля, предназначенная для строительства.

Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

Важно! Все эти затраты могут быть включены в вычет, только при условии документального подтверждения того, что их необходимо было проводить. То есть если в купленной квартире есть чистовая отделка, но она просто не нравиться, рассчитывать на возмещение средств потраченных на проведение ремонта не стоит.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

  • Ребенок, которому меньше 18 лет.
  • Студент, которые не имеет официального места работы.
  • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
  • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
  • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
  • Те, кто купил недвижимость у родственника.
  • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
  • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
  • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

О сроках давности

Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

Основные моменты:

  1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
  2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
  3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
  4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

  • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
  • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

Поэтому ему придется ждать до 2019 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2019 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2019 и в 2019 подавать документы для возврата налога.

  • Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.
  • Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2019 года.
  • Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2019 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2019.

Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

  1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
  2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Срока давности нет

Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2017, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

Также стоит знать такие моменты:

  1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
  2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.
Читайте также:  Выселение из квартиры прописанного человека не собственника: можно ли это сделать и на каких основаниях, могут ли выгнать жильца, если у него нет другого дома?

Вывод

Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Срок давности по налоговому вычету при покупке квартиры, за лечение, по ипотеке — Все о финансах

Налоговый вычет за квартиру: срок давности - Твои деньги (10 5,00

Возврат денег за покупку квартиры в ипотеку

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

  • Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
  • да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
  • А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 
  • Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 
  • В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

  1. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

  2. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.
  3. Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Налоговый вычет за квартиру: срок давности - Твои деньги

А если квартира была приобретена в браке

  • Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.
  • При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 
  • Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Сейчас читают 

Как переехать в новую квартиру без проблем

Как снять обременение после выплаты ипотеки: пошаговая инструкция

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Имущественный налоговый вычет: как и сколько можно вернуть

Как вернуть в семью до 1,3 млн. рублей? Получи кэшбек от государства! Вы получаете зарплату, платите с нее 13% подоходного налога? Потратили свои деньги на личное обучение, обучение детей, лечение? Купили жилье? Платите проценты за ипотечный кредит? Государство вам должно!

Сервис Бробанк подготовил для вас инструкцию по получению кэшбека от государства. Изучайте, применяйте и возвращайте деньги в бюджет семьи!

Сколько денег можно вернуть в семейный бюджет?

Давайте посчитаем:

  • При покупке жилья – до 1,3 млн. руб.!
  • На обучение и лечение – до 15,6 тыс. руб.
  • Лечение было дорогостоящим? Вернуть можно 13% от суммы расходов на дорогостоящее лечение.
  • У вас есть дети? Вам положен стандартный вычет, семья дополнительно может вернуть в бюджет на одного ребенка до 2 184 руб. в год. Если в семье 2 или больше – сумма вычета возрастает.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Всего Налоговым кодексом предусмотрено 6 групп налоговых вычетов:

  1. Стандартные налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).
    • вычет на налогоплательщика;
    • вычет на ребёнка.
  2. Социальные налоговые вычеты (ст. 219 НК РФ).
    • по расходам на благотворительность;
    • по расходам на обучение;
    • по расходам на лечение и приобретение медикаментов;
    • по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
    • по расходам на накопительную часть трудовой пенсии.
  3. Имущественные налоговые вычеты (ст. 220 НК РФ).
    • при продаже имущества;
    • при приобретении имущества.
  4. Профессиональные налоговые вычеты (ст. 221 НК РФ).
  5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).
  6. Инвестиционные налоговые вычеты (ст. 219.1 НК РФ).

Сегодня расскажем про имущественные налоговые вычеты.

Виды имущественного налогового вычета

При покупке жилья есть 2 вида имущественных вычетов:

  1. на покупку недвижимости.
  2. на выплату процентов по ипотечному кредиту.
На покупку На выплату % по ипотеке

Налоговый вычет, срок давности: срок давности по возврату НДФЛ при покупке квартиры

Исходя из норм налогового законодательства РФ, право на вычет при покупке недвижимости возникает в один из моментов: при покупке вторичного жилья — с момента государственной регистрации права собственности; при покупке новостройки — с момента подписания акта приема-передачи с застройщиком.

Читайте также:  Процедура реализации имущества при банкротстве физических лиц

При этом вычет на покупку предоставляется по правилам Налогового кодекса РФ того года, когда возникло на него право. В связи с тем, что право на вычет у Вас возникло в 2007 г., максимальный размер имущественного вычета на покупку ограничен 1 млн руб.

Если с 2007 г. по 2009 г. Вы полностью не получили вычет, то имеете право перенести его на следующие налоговые периоды. Основным условием для продолжения получения имущественного вычета является наличие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Могу ли я получить налоговый вычет, если работаю только 2 месяца?

Вернут ли мне налоговый вычет за 2 года сразу?

Соответственно, если с 2020 года вы официально трудоустроены, то имеете право продолжить получать вычет.

Также вы можете выбрать один из приоритетных для вас способов: либо получать вычет по итогам года в налоговой инспекции по месту жительства, предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ, либо получать вычет у работодателя, не дожидаясь окончания года (для этого необходимо подать в налоговый орган заявление на подтверждение налогового вычета).

Сроки давности для пенсионеров

Лица, вышедшие на пенсию, сохраняют за собой право на оформление вычета при покупке недвижимости и пр. Но они не платят НДФЛ. Соответственно может возникнуть ситуация, когда возвращать налог просто не с чего, т.к.

сумма не выплачена. Поэтому для пенсионеров предусмотрен иной срок действия на налоговые вычеты. Они могут вернуть подоходный налог за три предшествующих сделке года, но только при условии, что в этот период они платили НДФЛ.

Например, пенсионер приобрел земельный участок в 2020 году. Он имеет право на вычет за 2020 – 2020 (включительно) годы. Т.е. им позволительно не просто сдвинуть временные рамки, но и увеличить период, за который возвращают налог. Если для всех прочих налогоплательщиков он составляет три года, для пенсионеров – четыре года.

Эта норма действует в отношении тех пенсионеров, которые реально прекратили трудовую деятельность и выплату НДФЛ. Во всех прочих случаях имущественный налоговый вычет может быть оформлен на их усмотрение.

Если за предшествующие три года доход был выше, чем в последующие годы, а значит больше подоходный налог, можно выбрать их.

Если был ниже, то разрешено выбрать период после сделки, но тогда уже учитываться подряд будут не четыре, а три года.

Получение налогового вычета за квартиру не имеет, согласно российскому законодательству, срока давности.

Каждый резидент наделен правом вернуть уплаченный подоходный налог в любой момент после его возникновения. Только получить вычет можно лишь за года, следующие после сделки.

Эта норма не распространяется на неработающих пенсионеров. Они наделены правом на получение вычета за три предшествующих сделке года.

Как предоставляется вычет за прошлые периоды

Не имеет значения, в каком году приобретена квартира – обратиться за вычетом по ней можно в любой момент, но при этом нужно учитывать один важный нюанс: если вычет заявляется по жилью, приобретенному в прошлые годы, к нему применяются те правила и лимиты, которые действовали на момент приобретения.

Напомним, что на сегодня собственник может заявить по расходам на приобретение жилья вычет в сумме 2 млн. руб., вернув с него 260 тыс. руб. НДФЛ (2 млн. х 13%), а по ипотечным процентам — вычет в сумме 3 млн. руб., вернув 390 тыс. руб. налога (3 млн. х 13%).

Пример

О том, что имущественный налоговый вычет срок давности не имеет, гражданин Петров узнал лишь в 2020 году. Он решил заявить в ИФНС вычет сразу по двум своим квартирам, приобретенным в разные годы. Первая квартира приобретена в 2007 г. за счет собственных средств, вторая куплена в ипотеку в 2014 г. Какие вычеты сможет получить Петров в 2020 году:

До 01.01.2014 г. действовала иная редакция ст. 220 НК РФ, согласно которой, заявить имущественный вычет можно было только по одному объекту недвижимости раз в жизни. Если стоимость жилья была ниже, чем лимит вычета, неиспользованный остаток пропадал, т.е.

, «добрать» вычет до его максимальной суммы за счет других объектов было нельзя. Кроме того, максимальная сумма вычета до 2008 г. составляла 1 млн. руб. Если Петров в 2020 г. заявит вычет по первой квартире, право собственности на которую возникло в 2007 г.

, он сможет воспользоваться льготой в размере максимум 1 млн. руб., соответственно вернуть получится не более 130 тыс. руб. налога (1 млн. х 13%).

Использовав этот вычет (даже частично), Петров полностью исчерпает свое право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья в дальнейшем и применить льготу к второй квартире уже не сможет.

По имуществу, которое приобретено в 2014 г. и позднее, действуют иные правила: вычет можно применять до его полного исчерпания к любому числу приобретенных недвижимых объектов. Лимит вычета по расходам на приобретение для квартиры, приобретенной в 2014 г.

, такой же, как и сейчас – 2 млн. руб., но воспользоваться им Петров сможет только в том случае, если не будет заявлять вычет на первую квартиру.

Вычет по ипотечным процентам, уплаченным банку при покупке второй квартиры, Петров заявить вправе в любом случае, поскольку он не применяет данный вычет к первой квартире.

Это важно знать: Почему не приходит налоговый вычет за квартиру в 2020 году

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

О сроках давности

Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

  1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
  2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
  3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
  4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

  Можно ли переоформить ДДУ на другого участника

Это важно знать: Срок уплаты налога по УСН за 3 квартал 2020 года

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

  • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
  • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2020 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

Поэтому ему придется ждать до 2020 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2020, 2020, 2020 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2020 и в 2020 подавать документы для возврата налога.

Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

Гражданин В оформил ДДУ в 2020 году, объект сдадут в начале 2020 года.

Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2020 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2020.

Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

  1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
  2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2020, 2020, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Срока давности нет

Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2020, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

Также стоит знать такие моменты:

  1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
  2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

Примеры

Гражданка В купила квартиру в 2002 году, но на протяжении 5 лет, то есть с 2002 по 2007 работала неофициально, то есть отчислений подоходного налога не производила, потом на протяжении 6 лет находилась в декрете. В 2020 году она официально трудоустроилась, а значит начала перечислять средства в госбюджет.

С 2020 года она имеет право заявлять права на налоговый вычет. Но об этом праве она не знала, когда узнала в 2020, подала декларацию и весь пакет документов. В итоге она может получить вычет за 2020, 2020 года, а в следующем 2020 может заявить права на недоиспользованную сумму.

Естественно она может рассчитывать не более чем на 130 тыс. рублей.

Гражданин Г в феврале 2014 году купил квартиру, но после этого уволился с работы. О праве на вычет он не знал. Узнал только в 2016, но на тот момент работал не официально. С 2020 устроился на официальную работу. Вычет он заявит только в 2020 году, при этом включить в расчет сможет 2020 год. Сумма, на которую он рассчитывает, равняется по максимуму 260 тыс.

Читайте также:  Навязывание страховки при получении кредита: что делать, как отказаться и вернуть деньги, судебная практика

Сроки давности

Имеет ли возврат НДФЛ исковую давность? Есть миф о том, что получить ИНВ можно не позже трёх лет с момента покупки жилья. На самом деле, такой вычет имеет бессрочный характер: т.е. гражданин может вернуть часть своих средств когда угодно в течение жизни

.

Важно! Есть один нюанс: выплата производится на условиях тех законов, которые были актуальны во время приобретения недвижимости.

Пример 2.

В 2008 году максимум по ИНВ составлял 130 000 рублей (13% от 1 млн.). Сегодня, в 2020 году, максимум уже равен 260 000. Если Вы приобрели, например, квартиру в 2008, сегодня получите лишь 130 000.

  • Не забывайте также, что можно получить ИНВ по ипотечным процентам
  • .
  • В контексте сроков нужно учесть два нюанса:
  1. Компенсация полагается лишь после прохождения регистрации прав собственности. Это следует подтвердить соответствующей документацией. Потом можно обратиться в ФНС.
  2. Участники долевого строит-ва жилья получают выплаты, когда дом сдан в эксплуатацию.

Примечание 4.

Декларацию подают до 1 апреля за прошедший год. Если жильё было куплено в 2020 году, то в налоговую стоит обращаться только в начале 2016-го. При этом сдать документы нужно успеть до 01.04.

Пример 3.

При условии, что квартира куплена в 2020 году, выплату можно получить в 2016-ом, но всю сумму налоговая Вам не выплатит. Если за предыдущие годы Вы выплатили 260 000, положенные в качестве ИНВ, эта сумма не будет учитываться. Соответственно, чтобы получить сразу всё, стоит обратиться в ФНС через несколько лет и не раньше 2018 г.: тогда получите вычет за 2020, 2020 и 2020 гг.

Возврат осуществляется до тех пор, пока гражданину не выплатят весь объём компенсации.

Если такой путь кажется неприемлемым, можно воспользоваться другим. На следующий год после покупки жилья подайте декларацию 3-НДФЛ – с помощью своего работодателя. Подготовьте документацию по недвижимости и передайте её бухгалтеру. Таким образом нельзя получить компенсацию, но зато осуществляется прибавка к заработной плате – в объёме 13% (т.е. ИНВ).

Как долго ждать налоговый вычет на квартиру

  • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
  • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
  • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

  • рассматриваемый вычет полагается каждому жителю РФ раз в жизни, но его выплата после 2014 года может распространиться на несколько жилых объектов;
  • декларация на имущественный вычет оформляется в текущем году за предшествующий: если приобретение недвижимости произошло в 2019 году, документы на вычет можно будет подать только в 2019-м;
  • неважно, в России или за рубежом приобретена недвижимость, вычет все равно оформляется;
  • не имеет значения реальная стоимость квартиры: даже если она приобретена за пять млн. рублей, расчет вычета возможен только с двух миллионов;
  • максимум, на что может надеяться налогоплательщик – 260 тыс. руб.;
  • супруги могут вернуть себе удвоенную сумму, то есть 520 тыс. руб., если купили жилье стоимостью от 4 миллионов рублей, имели в нужный период времени зарплату, уплачивали с нее налоги, должным образом подтвердили расходы и ранее не получали такой вычет;
  • если приобретение жилья обошлось в сумму, не дотягивающую до двух млн. рублей, за приобретателем остается право в дальнейшем при покупке (строительстве) недвижимости и даже его ремонте и отделке добрать вычет, только если он не выплачивался до 2014 года.

Сколько ждать получения налогового вычета

  • во избежание отказа в выплате компенсации в декларации и прочих документах следует указывать только точные сведения;
  • заполнение документации должно производиться печатными буквами, что позволяет работникам налоговой службы лучше разобрать содержание, а также помогает облегчить процедуру сканирования документа;
  • необходимо исключить любые помарки на полях.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы

Теперь возникает новый вопрос. Каков срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления? Ведь нужно же понимать, как долго налоговые органы рассматривают то или иное дело. Тут прийти к общему мнению трудно. Особенно если учесть, что в разных регионах просматривается разнообразная продолжительность одобрения любого вычета, необязательно имущественного.

Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов

После подачи документов на налоговый вычет, сотрудники налоговой службы проводят проверку документации.

На проверку отводится три месяца, через 90 дней она должна завершиться и по окончании этого срока налоговая должна принять решение либо о возврате вам налога, либо об отказе в этом.

Таким образом, 3 месяца идет проверка, потом по ее итогам перечисляют деньги на р/с в течение месяца. Итого 4 месяца от заявления до денег, а по факту бывает как быстрей, так и медленней.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

Пример №8 . Владимир, Дмитрий и Марина купили квартиру в 2019 году за 5 млн руб. и оформили в долевую собственность. У Владимира доля в 1/2, у Дмитрия и Марины по 1/4. Хоть у Владимира и получается 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получит он только максимальные 260 тыс.руб. Дмитрию вычет положен в 13% (5 млн / 4) = 162,5 тыс.руб., и столько же Марине.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если собственник выбирает для себя данный вариант, с пакетом необходимых документов он обращается именно в указанный орган.

В данном органе выносится решение о выплате или невыплате заявляемой суммы. И все расчеты с собственником жилого помещения производятся через ИФНС.

Особенностью обращения в данный орган является то, что сумма, причитающаяся собственнику, может быть выплачена единовременно в полном объеме.

Правила предоставления налогового вычета при покупке квартиры

На предприятии не обязательно ждать окончания отчетного налогового периода, заявление можно подать в любом месяце. Работник может подать на выплату налогового вычета у каждого нанимателя, если трудоустройство официальное. Ему гарантировано возмещение денежных средств в пределах, установленных налоговым законодательством.

Как Долго Ждать Налоговый Вычет На Квартиру

Сколько времени ждать налоговый вычет

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения.

На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы

Не забудьте, что любая бумажная волокита в обязательном порядке сопровождается установлением вашей личности. То есть, понадобится соответствующий документ. В нашем случае это не что иное, как паспорт. А, точнее, его копия.

Побеспокойтесь заранее, чтобы у вас была ксерокопия всех страниц. В частности, 2, 3 и той, где обозначена прописка. Сведения о семейном положении тоже должны иметься. Оригинал для получения вычета не нужен. Достаточно копии. При желании она может быть даже заверенной.

Но, если честно, многие просто предоставляют ксерокопию и не беспокоятся.

Как осуществить возврат налогового вычета при покупке квартиры? Документы, которые были приведены выше, – это далеко не всё, что нужно. Теперь, когда соответствующие справки имеются, вы должны подтвердить своё право собственности на недвижимость. И о расходах тоже не стоит забывать.

Через какое время возвращают налоговый вычет за квартиру

  • ФИО заявителя, место регистрации и номер ИНН;
  • основание для перечисления средств – покупка земельного участка или квартиры, строительство жилого дома и т.д.
  • сумма положенного вычета;
  • банковские реквизиты, на которые средства будет переведены при положительном решении;
  • дата и подпись, без них заявление будет являться недействительным.
  • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
  • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
  • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

Здравствуйте, Анна. В 2013 г получено свидетельство о гос. регистр. право: жилой дом, назначение : объект незавершенного стр-ва, степень готовности 15 процентов, доля в праве 1/2 . В 2014 получаю два свидетельства на право земельный участок и второе жилой дом, назначение жилое 2-этажный , доля в праве 1/2. Вопрос: когда у меня возникает право на имущественный вычет?

Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Помимо перечисленного пакета сопроводительной документации, налоговые службы вправе потребовать от заявителя дополнительные сведения. Так, если заявитель состоит в официальном браке, его могут попросить оформить заявление на распределение вычета между обоими супругами в равных долях.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *