Если должник не выступает третьей стороной в договоре цессии, то старому или новому кредитору нужно уведомить его после перехода требования. Так он узнает, кому теперь следует исполнять обязательство.
На практике чаще всего должнику направляют письменное уведомление. В уведомлении важно указать полные сведения о новом кредиторе и необходимые для исполнения обязательства данные, например реквизиты для перечисления денежных средств. Также опишите требование, которое перешло к новому кредитору, и дату перехода требования.
Направьте уведомление на тот адрес и тем способом, которые предусмотрены для этого договором с должником, а при отсутствии такого соглашения – на его адрес в ЕГРЮЛ.
Кто должен уведомить должника об уступке требования (права)
Уведомить должника вправе и старый кредитор (цедент), и новый (цессионарий). Если вы не возложили договором цессии обязанность уведомить должника на конкретную сторону договора, удобнее, если это сделает цедент.
Дело в том, что если должник получит уведомление от цессионария, то он может отказаться исполнять ему обязательство до тех пор, пока не получит доказательств перехода права.
Если же его уведомит цедент, должник не вправе требовать доказательств и задерживать исполнение ( п. 1 ст. 385 ГК РФ).
Какими способами можно уведомить должника
На практике должника уведомляют об уступке следующими способами:
- составляют уведомление об уступке в письменной форме и направляют его должнику;
- предоставляют должнику на ознакомление Договор уступки и (или) документы, которые связаны с этим договором. В частности, это может быть акт, которым оформлена передача права по договору цессии. Важно, чтобы должник разборчиво проставил на документе отметку об ознакомлении, дату, подпись и печать (при наличии). Если отметку проставляет представитель должника, нужно дополнительно указать документ, подтверждающий его полномочия.
Как составить уведомление об уступке требования (права)
Составьте уведомление должнику в письменной форме. Это защитит нового кредитора от неблагоприятных последствий. Например, должник может исполнить обязательство прежнему кредитору, сославшись на то, что уведомления не получил. В этом случае обязательство должника прекратится и, следовательно, новый кредитор не сможет потребовать исполнения ( п. 3 ст. 382 ГК РФ).
Подписать уведомление должен руководитель или уполномоченное доверенностью лицо. Рекомендуем составить уведомление на фирменном бланке и удостоверить подпись печатью, если у вас она есть.
В уведомлении укажите:
- данные, которые позволят идентифицировать нового кредитора: наименование, ОГРН и (или) ИНН – для организаций; Ф.И.О., пол, дату и место рождения – для физических лиц;
- сведения о требовании, которое перешло к новому кредитору: его вид (уплата долга, поставка товара, выполнение работ и т.д.), объем (размер) и основание возникновения (реквизиты договора между должником и старым кредитором);
- дату перехода требования к новому кредитору;
- сведения, необходимые должнику для исполнения обязательства, например реквизиты для перечисления денежных средств.
Сведений в уведомлении должно быть достаточно, чтобы должник мог идентифицировать нового кредитора и объем прав, которые перешли к нему, и исполнить ему обязательство. Иначе должник вправе исполнить обязательство старому кредитору или приостановить исполнение и потребовать нужные сведения у первоначального кредитора .
Нужно ли прикладывать к уведомлению копию договора цессии
Прикладывать к уведомлению копию договора цессии или предъявлять договор должнику не обязательно. Однако вы можете приложить копию договора к уведомлению, чтобы продемонстрировать должнику доказательство перехода прав.
В каком порядке направить должнику уведомление об уступке
Направьте уведомление с учетом требований к способу и адресу, которые предусмотрены для юридически значимых сообщений.
Именно с момента, когда сообщение доставлено (считается доставленным) по этим правилам, считается, что должник уведомлен об уступке, а уведомление влечет для него правовые последствия ( п. 1 ст. 165.1 ГК РФ).
Иное может быть предусмотрено законом, договором либо следовать из обычая или практики, установившейся во взаимоотношениях сторон ( п. 2 ст. 165.1 ГК РФ).
Важно направить уведомление в кратчайшие сроки после уступки.
Сохраните все документы, которые подтвердят факт отправки, например почтовые квитанции или квитанции курьерских служб, опись вложения, заверенную копию телеграммы. Также сохраните документы о доставке уведомления (уведомление о вручении, отчет об отслеживании отправления с сайта Почты России или курьерских служб). В спорной ситуации это поможет доказать, что вы уведомили должника.
Когда направить должнику уведомление
Рекомендуем направить должнику уведомление непосредственно после перехода требования. Если задержаться с отправлением, должник может исполнить обязательство прежнему кредитору. И тогда новый кредитор не вправе потребовать от должника исполнения ( п. 3 ст. 382 ГК РФ).
- Каким способом направить уведомление
- Если вы цедент, направьте уведомление способом, который установлен в договоре с должником как исключительный способ для отправки юридически значимых сообщений.
- Если в договоре не установлен исключительный способ отправки, рекомендуем вам направить уведомление одним из следующих способов:
- по почте – письмом с объявленной ценностью и описью вложения;
- курьером – под роспись должника о получении на копии уведомления или в реестре отправлений;
- телеграфом – телеграммой с уведомлением о вручении.
Если вы цессионарий, рекомендуем направить уведомление и почтой (курьером, телеграфом), и исключительным способом, если такой установлен договором цедента с должником.
Это защитит ваши интересы в случае неопределенности по поводу того, входят ли в объем переданных вам прав те, которые связаны с отправкой юридически значимых сообщений.
Если должник своевременно получит уведомление, то не сможет ссылаться на его отправку по неверному адресу или в ненадлежащей форме.
По какому адресу направить уведомление
Если вы цедент, направьте уведомление по адресу должника, который установлен в договоре с ним как исключительный адрес для отправки юридически значимых сообщений. Отправка именно по этому адресу считается надлежащей, кроме случаев, когда вам известно, что этот адрес недостоверен.
Если договором исключительный адрес для отправки не закреплен, направьте уведомление:
- по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, если должник – юридическое лицо. Если уведомление доставят по этому адресу, то сочтут, что юрлицо его получило, даже если оно там не находится ( п. 3 ст. 54 ГК РФ);
- по адресу, указанному в ЕГРИП, если должник – индивидуальный предприниматель.
Если вы цессионарий, то рекомендуем направить уведомление и по адресу в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), и по исключительному адресу для отправки, если такой установлен договором цедента с должником. Если должник своевременно получит уведомление хотя бы на один из адресов, то не сможет ссылаться на его отправку по неверному адресу.
Образец уведомления об уступке требования (права)
- Уведомление об уступке права требования составляют в произвольной форме, чтобы уведомить должника о том, что требование к нему перешло к новому кредитору.
- Образец подготовлен для ситуации, когда цедент уведомляет должника о состоявшейся уступке денежного требования по договору поставки.
Индивидуальный предприниматель
Кузнецов Кирилл Владимирович
ул. Винницкая, д. 36, кв. 155, Москва, 119192
- Телефон: +7 (495) 321-12-34
- Электронная почта: kuznetsov_kv@po4ta.ru
- Обществу с ограниченной ответственностью “Андромеда”
- Дубининский проезд, д. 22/33, Москва, 124632
- Копия: Обществу с ограниченной ответственностью “Сигма”
ул. Андреева, д. 7, Москва, 115162
| Примечание:Рекомендуем направить копию уведомления новому кредитору. |
Уведомление об уступке требования
Доказательства прав нового кредитора при уступке права требования
В современном мире мы каждый день вступаем в гражданско-правовые отношения различного рода: заключаем договоры купли-продажи, аренды, мены, займа и кредита, возмездного оказания услуг, банковского счета, находим вещи, создаем произведения науки и искусства, а иногда и нарушаем чьи-то права, путем, например, неосторожного причинения вреда и т. д. Все эти действия влекут возникновение обязательств. В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как-то: уплатить деньги, передать имущество, выполнить работу, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.
Человек, который, например, одолжил деньги по договору займа, может неожиданно столкнуться с ситуацией, когда к нему приходит письмо от некого коллекторского агентства, в котором указывается, что свой долг он должен вернуть не тому лицу, у которого одолжил деньги, а этому агентству, которое «купило» этот долг и является новым кредитором.
Закон разрешает лицу передать принадлежащее ему право (требование) другому лицу по сделке (уступка требования). Такая возможность установлена в п. 1 ст. 382 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ). Причем, по общему правилу, для осуществления такой уступки согласия должника не требуется.
При этом статьей 384 ГК РФ установлена неизменность прав кредитора, что означает переход всех прав, которыми обладал первоначальный кредитор, в полном объеме к новому кредитору, в том числе права залога, взыскания неустойки, процентов и т.д.
Договор уступки права (требования) традиционно именуется договором цессии, а его стороны – цедент (первоначальный кредитор) и цессионарий (новый кредитор). В соглашении об уступке права (требования) может быть предусмотрен переход не всего права, а только его части.
Какие же действия следует предпринять должнику, который узнал о такой уступке, как убедиться в том, что именно это лицо является настоящим кредитором по его обязательству? Попробуем в этом разобраться.
Для защиты прав должника законом установлена норма, согласно которой обязательство по отношению к новому кредитору возникает у должника только с момента его надлежащего письменного уведомления о факте перехода права.
До получения уведомления, хотя формально переход права уже состоялся, для должника единственным кредитором по-прежнему является цедент, то есть первоначальный кредитор, и должник все ещё вправе исполнить обязательство ему. Такое исполнение будет признано надлежащим (Постановление Президиума ВАС РФ от 16.05.
2006 N 15550/05 по делу N А32-3604/2005-50/60), а риск неблагоприятных последствий при этом будет лежать на новом кредиторе. Законом не установлено, кем именно должно быть осуществлено данное уведомление, поэтому уведомление может быть произведено как цедентом, так и цессионарием. Стороны также могут урегулировать данный вопрос непосредственно в тексте самого договора уступки права.
Получение должником уведомления от цессионария
В скорейшем уведомлении должника заинтересован именно новый кредитор (цессионарий), поэтому, как правило, уведомление должника производит он. В силу п. 1 ст. 385 ГК РФ такое уведомление должно сопровождаться соответствующими доказательствами перехода права (требования) взыскания дебиторской задолженности.
Простое уведомление должника цессионарием без предоставления таких доказательств еще не влечет обязанности должника исполнить обязательство новому кредитор, так как до получения доказательств должником, цессионарий по отношению к нему является по сути «чужим» и, скорее всего, незнакомым лицом.
Если должник на основании такого бездоказательного уведомления исполнит обязательство новому кредитору, то в случае недействительности цессии такое исполнение будет считаться ненадлежащим. Кроме того, согласно ч. 1 ст.
385 ГК РФ после получения уведомления о переходе права и до предоставления доказательств такого перехода, должник вправе вообще не исполнять обязательство.
Закон не возлагает обязанности на должника потребовать от нового кредитора предоставления доказательств, хотя такое право ему предоставлено.
Темнее менее, в случае получения уведомления должнику все же следует проявить активность и потребовать от нового кредитора предоставления достаточных доказательств цессии.
Причиной этому является то, что по некоторым делам судами выносились решения не в пользу «молчаливых» должников.
По этим делам в уведомлениях содержались документы, не являвшиеся, по мнению должников, достаточными доказательствами о взыскании долга, но являвшимися таковыми по мнению цессионариев. В результате чего суды впоследствии расценивали молчание должников как удовлетворенность полученными доказательствами, что влекло возникновение у них обязанности исполнить обязательство цессионарию.
Договор цессии
Вам доступен конструктор договоров. Просто авторизуйтесь на портале 1С-Старт и создайте свой договор цессии за 11 минут. Более подробный материал по договорам цессии ниже.
Латинское слово «цессия» означает уступку или передачу другому лицу права или требования, принадлежащего кредитору. Сторонами договора цессии являются цедент и цессионарий. Еще одним лицом, фигурирующим в этих правоотношениях, будет должник.
Договор цессии называют также заменой кредитора. Цедентом по договору является первоначальный кредитор, а цессионарием – новый кредитор. По итогам этой сделки цедент передает свое право долга цессионарию, которому и становится должен должник.
Самый простой пример договора цессии из жизни – это продажа банком долга своего клиента коллекторскому агентству. Банк получает определенную сумму (меньшую, чем должен клиент) за свое право требовать возврата кредита, но коллекторы никакой скидки должнику не делают.
О методах их работы, зачастую весьма жестоких и нарушающих не то что гражданское, а даже уголовное законодательство, хорошо известно из острых репортажей СМИ.
За банковских должников в 2012 году вступился Верховный суд, указав, что передача долга банком организациям, не имеющим банковской лицензии (в данном случае, коллекторским агентствам) допускается только с согласия должника.
Но вернемся к договору цессии как таковому. На самом деле, это удобный инструмент, позволяющий кредитору незамедлительно получить денежные средства, в которых он нуждается, в ситуации, когда должник никак не соберется отдать ему долг.
Да, сумма, которую получит кредитор от лица, которому он передал свое право требования, в большинстве случаев меньше той суммы, что числится за должником, но ЗАТО эти деньги будут получены здесь и сейчас.
Разница в сумме будет также платой за риск, что должник так и не рассчитается по счетам, но это уже будет проблемой нового кредитора.
Какие права можно передать по договору цессии?
Прежде всего, по договору цессии запрещается передавать права требования, неразрывно связанные с личностью кредитора.
Это, например, такие обязательства, как Алименты и требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью (статья 383 ГК РФ).
Сюда же относят право требования компенсации морального вреда, исполнение завещательного отказа, требование пожизненного содержания по договору ренты.
Обычно по договору цессии передают денежное требование – это может дебиторская задолженность или задолженность по кредиту. Могут передаваться по варианту цессии и права на ценные бумаги.
Не надо путать договор цессии с договором передачи прав и обязанностей по договору долевого участия в строительстве от одного дольщика к другому. Разница здесь в том, что по договору цессии передаются только права кредитора (на получение долга), а по договору дольщиков передаются еще и обязанности, в частности, продолжить внесение оплаты за строящееся жилье.
Договор, по которому у кредитора возникло право требования к должнику (например, кредитный или договор поставки), может содержать условие, запрещающее замену кредитора. Если же такой оговорки нет, то согласия должника на передачу права требования по договору цессии не требуется (статья 382 ГК РФ). Запрет на передачу права требования в определенных ситуациях может быть установлен и законом.
Форма договора цессии
Замена кредитора должна быть совершена в той же форме, что и договор, по которому кредитор получил право требования. Если этот договор был заключен в нотариальной форме, то и уступка права требования должна быть зарегистрирована нотариусом. Несоблюдение нотариальной формы повлечет признание договора цессии недействительным (ничтожным).
Это же касается основного договора, который прошел государственную регистрацию – в этом случае цессию тоже необходимо будет регистрировать. При нарушении этой нормы договор цессии будет считаться незаключенным.
Условия договора цессии
Предметом договора цессии будет передача права требования цедента цессионарию. Подробно описать в договоре надо не только содержание права требования, но и основание его возникновения.
Это может быть судебное решение, акт сверки расчетов, Исполнительный лист, договор, заключенный между первоначальным кредитором и должником. Необходимо также указать реквизиты этих документов.
Если из предмета договора цессии нельзя однозначно установить, по какому именно обязательству должника уступается требование, то этот договор может быть признан незаключенным.
Для возможности передачи требования по договору цессии должны выполняться следующие условия:
- требование кредитора к должнику существует на момент уступки (здесь имеется в виду, что должник действительно пока не рассчитался с кредитором);
- первоначальный кредитор ранее не передавал соответствующее право требования другому лицу;
- первоначальный кредитор не совершил действий, благодаря которым обязательство должника считается выполненным (например, взаимозачет требований).
Цедент отвечает перед цессионарием лишь за недействительность переданного требования. За то, рассчитается ли должник с новым кредитором, цедент ответственности не несет, если только он не принял на себя поручительство за должника.
Интересно, что по договору цессии можно передать не только существующее требование кредитора, но и будущее, в том числе по договору, который еще не заключен (статья 388.1 ГК РФ).
Переход будущего требования к цессионарию возможен с момента его возникновения, т.е. после того, как первоначальный кредитор и должник подпишут договор, по которому это требование возникнет.
Стороны договора цессии могут согласовать и более поздний срок перехода требования.
Что касается объема передаваемых требований, то цессионарий получает их в тех же объемах и на тех же условиях, на которых их получил цедент.
Если предмет договора цессии является делимым (денежное обязательство), то можно передать его целиком или частично.
В случае, когда кроме суммы основного долга должник обязан уплатить неустойку или проценты, стороны договора цессии могут согласовать, переходят ли эти обязательства к новому кредитору.
Договор цессии между коммерческими организациями обязательно должен быть возмездным, хотя нормы ГК РФ прямо на это не указывают.
Дело в том, что если кредитор передаст свое право требования безвозмездно, это будет квалифицироваться, как договор дарения, который между такими субъектами запрещен (статья 575 ГК РФ).
За уступленное требование цессионарий может рассчитаться с цедентом не только деньгами, но и другим встречным предоставлением, например, передачей имущества или товаров.
Еще один важный нюанс для цедента и цессионария, являющихся субъектами предпринимательской деятельности – это изменение налоговой базы переданного обязательства. В большинстве случаев цедент получает от цессионария меньшую сумму, чем должен был должник.
Разница сумм классифицируется для цедента как убыток и оформляется соответствующим образом. А вот для нового кредитора, т.е.
цессионария, эта разница будет являться дополнительным налогооблагаемым доходом, ведь он купил долг за меньшую сумму, чем получит от должника.
Кстати, первоначальному кредитору не стоит передавать свое право требования существенно дешевле, чем он мог бы получить от должника.
Здесь возникает риск получения претензий налоговых органов в экономической нецелесообразности договора цессии.
Чтобы этих претензий избежать, цеденту надо быть готовым доказать, что расходы на взыскание долга несоразмерно велики или что его финансовое состояние требует немедленного получения хоть какой-то денежной суммы.
Важным условием договора цессии будет согласование момента перехода права требования от цедента к цессионарию, с которого он уже вправе требовать долг с должника. Это может быть:
- дата заключения договора;
- дата передачи цедентом цессионарию документов, подтверждающих требование;
- дата полной оплаты цессионарием уступаемого права.
Дополнительно стороны могут прописать другие обычные договорные условия: ответственность сторон, условия расторжения договора, разрешения споров.
Уведомление должника о замене кредитора
Хотя должник не является собственно стороной договора цессии, но в правоотношениях при передаче права требования он участвует, в связи с чем он обязательно должен быть поставлен в известность о замене кредитора. Основным риском для должника будет выполнение обязательства прежнему кредитору, в то время как последний уже передал свое право требования другому лицу.
Гражданский Кодекс регулирует этот вопрос следующим образом:
- должник должен быть письменно уведомлен о переходе права требования к нему другому лицу, причем сообщить об этом может как первоначальный кредитор, так и новый;
- если должник не получил такого уведомления, то риск невыполнения обязательства перед надлежащим лицом несет новый кредитор;
- должник имеет право не выполнять обязательство перед новым кредитором, пока не получит от него доказательств перехода требования (в частности, договора цессии), однако если соответствующее уведомление передано от первоначального кредитора, то должник не имеет права требовать документов от цессионария.
Замена должника или Перевод долга
Иногда с договором цессии путают другую перемену лиц в обязательстве – замену должника. Такую сделку называют еще переводом долга (статья 391 ГК РФ). При переводе долга можно передать не только денежное, но и другое обязательство. Это может быть обязанность оказания услуг, поставки товаров, выполнения работ.
Оформляют перевод долга другим договором, который так и называется — договор перевода долга, а субъектами его являются первоначальный должник, новый должник и кредитор. Перевод долга с первоначального должника на другое лицо возможен только с согласия кредитора, за исключением ситуаций, предусмотренных законом. В частности, не требуется такого согласия при реорганизации должника.
Если обязательства при переводе долга возникли в предпринимательских отношениях, то такое соглашение может быть заключено напрямую между новым должником и кредитором. При этом ответственность перед кредитором (солидарную или субсидиарную) несут оба должника – и первоначальный, и новый.
Договором может быть предусмотрено, что первоначальный должник освобождается от исполнения обязательства. Прежде чем соглашаться на такое условие, кредитору рекомендуется убедиться в платежеспособности нового должника, для чего можно запросить у него документы о его финансовом состоянии и провести стандартную проверку будущего контрагента.
С 2014 года Гражданский кодекс предоставил еще одну возможность перемены лиц в обязательствах — передача договора (статья 392.3 ГК РФ). При этом одна из сторон сделки передает другому лицу все свои права и обязанности по этой сделке. В этом случае применяются одновременно положения договора цессии и договора о переводе долга в соответствующей части.
Выбрать и скачать Договоры цессии
Образец уведомления должника об уступке права требования
Свое право требования по обязательству кредитор может передать другому субъекту, заключив с ним договор уступки права требования, именуемый также договором цессии (п. 1 ст. 382 Гражданского кодекса РФ).
Хотите узнать больше о договоре цессии? Оформляйте бесплатный доступ в КонсультантПлюс и читайте путеводитель по сделке уступки права требования.
Для уступки права не нужно добрение со стороны должника. (п. 2 названной статьи). Нет у кредиторов, передающих друг другу чужие обязательства, и обязанности известить должника о переходе права требования к иному субъекту.
Однако если должник не был соответствующим образом оповещен о смене кредитора, новый кредитор будет нести риски возникновения отрицательных последствий (например, если не извещенный о замене доолжник исполнит обязательство прежнему кредитору).
Известить должника правомочны как предыдущий кредитор, так и последующий (п. 1 ст. 385 ГК РФ).
Таким образом, известить должника о замене кредитора — крайне желательно. Это извещение — в интересах нового кредитора, получившего долго по договору уступки.
Уведомление должника об уступке права требования долга
Содержание такого извещения на законодательном уровне не регламентировано, однако в него следует включить следующую информацию:
- сведения об уведомляемом должнике: наименование, Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, контактные данные;
- сам факт уступки права требования с указанием реквизитов соответствующего договора цессии, его сторон, т. е. прежнего кредитора (и цедента по договору) и нового (цессионария по договору), существа уступленного обязательства;
- список приложений (обычно копия указанного выше договора цессии).
- Уведомление подписывается уполномоченным лицом со стороны любого из кредиторов, направляющего упомянутое извещение от своего имени.
- Предлагаем для составления документа воспользоваться разработанной нами формой, скачать которую можно по ссылке: Уведомление должника об уступке права требования — образец.
- ***
Итак, надлежащее уведомление должника об уступке права требования поможет новому кредитору избежать дополнительных рисков, связанных с отсутствием у должника названной информации. Унифицированной/типовой формы такого извещения законодателем не представлено, поэтому оно может составляться в произвольном формате с указанием всех значимых атрибутов.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Уведомление об уступки права требования
«___»_________ 201_ г. Руководителю __________________ (наименование должника) Исх.
№ _________ _________________________________ (Ф.И.О.
, адрес местонахождения)
Копия: Руководителю _________________________ (наименование цессионария) ________________________________
(Ф.И.О., адрес местонахождения)
- Уведомление об уступки права требования
- В соответствии со ст. 382 Гражданского кодекса РФ настоящим письмом извещаем Вас о том, что между __________________________________________
(наименование организации-цедента)и _____________________________________________ заключен договор уступки(наименование организации-цессионария)права (требования) (цессии) N _________ от «___»___________ 201_ года в соответствии с которым наша организация уступила ________________________ (наименование цессионария)
право (требование) к Вашей рганизации по договору купли-продажи N ___ от «___»___________ 201_ года в размере ___________ (____________________) рублей __ копеек, в том числе НДС 18% — ___________ (____________________) рублей __ копеек — стоимость переданного Вашей организации и неоплаченного товара по договору купли-продажи N _____ от «___»___________ 201_ года, ___________ (____________________) рублей __ копеек — пени за просрочку оплаты товара по договору купли-продажи N ____ от «___»___________ 201_ года.
Размер права (требования), переданного по договору уступки права требования
N __________ от «___»___________ 201_ года. Цессионарию, установлен двухсторонним актом сверки взаиморасчетов между ____________ и (наименование цедента)_____________________, подписанным представителем от Вашей организации(наименование должника)на основании ______________________________________________________.
(должность, Ф.И.О.)
Со дня подписания названного договора уступки права цессии N _______, т.е. с «___»___________ 201_ года, новым кредитором Вашей организации по договору купли-продажи N ____ от «___»___________ 201_ года является ___________________________.(наименование цессионария)
В связи с изложенным просим Вас оплачивать имеющуюся у Вашей организации задолженность по договору купли-продажи N ____________ от «___»___________ 201_ года на расчетный счет ____________________________(наименование цессионария)по следующим реквизитам: расчетный счет N _____________________ в ______________,
БИК ____________, к/с _________________________.
Приложение:
1. Копия договора уступки права — на ___ л.
2. Копия договора купли-продажи от «___»___________ 201_ года.
С уважением,
______________ _________ ___________________
(должность руководителя цедента) (подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
Ознакомлен:
______________________ _________ ___________________
(должность руководителя, (подпись) (Ф.И.О.)наименование организации)
редставитель от ____________ ________ ____________________ (наименование организации) (подпись) (Ф.И.О.)
М.П.
Как уведомить должника об уступке требования (права) – Бесплатные юридические консультации
В гражданском обороте уведомление должника о переуступке права требования относится к обязательным документам. Требование сообщить должнику о том, что у него новый кредитор, прямо закреплено в главе 24 Гражданского кодекса.
Согласия должника на такой переход спрашивать не нужно (читайте внимательно закон применительно к правоотношениям и текст договора, в нем может содержаться обязанность получить согласие).
А уведомление направляется с той целью, чтобы должник знал, кому совершать исполнение (переводить деньги, отгружать товары и т.п.).
Размещенная ниже информация будет посвящена не только составлению уведомления, но и общим правилам цессии (договор уступки права требования). За разрешением специфичных ситуаций или индивидуальной консультацией обратитесь к дежурному юристу сайта.
:
Уведомление должника о переуступке права требования
Что такое переуступка права требования
Кредитор (тот, кому должны) может в любое время передать (продать или подарить) долг третьему лицу. Долг – это не только деньги, но и любое обязательство.
Не может передаваться только обязательство, связанностью с личностью кредитора. Например, алименты, возмещение вреда, причиненного здоровью, компенсация морального вреда и др.
Оформляется факт переуступки права требования обычно договором цессии.
Но права требования могут передаваться и по закону. Самый распространенный и известный способ – наследование. Или реорганизация юридического лица. Для оформления перехода прав в этом случае не требуется заключение соглашения. Но направить уведомление должнику обязательно.
Особенности применения цессии
Цессию используют в разных сферах деятельности, и везде есть своя специфика. Например, правила цессии в кредитовании указаны в Федеральном законе № 353-ФЗ, в долевом строительстве — в Федеральном законе № 214-ФЗ, в банкротстве — в Федеральном законе № 127-ФЗ.
Я разберу особенности применения цессии в каждой области, чтобы вам не пришлось листать эти скучные законы.
Дольщиком может быть как человек, так и организация. Например, подрядчик, с которым застройщик расплатился квартирами. Или инвестор, который рассчитывает дешево купить, потом дорого продать и заработать. Или обычный человек покупает квартиру, чтобы в ней жить либо сдавать в аренду.
ДДУ подлежит государственной регистрации, а значит и договор цессии тоже придется регистрировать. Если приобретаете квартиру у организации по договору цессии, то оплачиваете после того, как уступку зарегистрируют — так положено по закону. Если у физлица, отдать деньги можно и сразу, но все же лучше подождать регистрации.
Если такого условия нет, то цедент и цессионарий вправе оформить сделку, не спрашивая мнение застройщика. Но письменно уведомить его об уступке нужно будет в любом случае.
По договору поставки. Права требования по договору поставки тоже можно уступать. Например, организация поставила покупателю продукцию, а денег почему-то не получила. Или, наоборот, покупатель оплатил товар, а его все никак не привозят.
А еще бывает так: небольшая компания хочет поставлять продукцию крупной сети. Сеть говорит: «Нет проблем, только мы работаем на условиях отсрочки платежа. Деньги выплатим через 2 месяца после поставки». Поставщик рискует получить кассовый разрыв, если согласится.
Так выгоднее для всех: поставщик получает плату за товар сразу, покупатель — рассрочку, а фактор — комиссию за Услуги.
Нужно помнить, что посредник не будет выкупать требование себе в убыток. Если он предлагает что-то пострадавшему, значит, рассчитывает получить от страховой компании гораздо больше. Следует оценить, насколько выгодна такая сделка и не пытаются ли вас обмануть.
Обязательства страховой компании перед пострадавшим прекращаются после уступки. Этим пользуются недобросовестные страховщики, которые подсовывают на подпись договоры цессии и переводят требование на посредника. А пострадавший получает от посредника копеечное возмещение или самый паршивый ремонт.
Тут действует главное правило юридической грамотности: сначала читайте, потом подписывайте. А если что-то непонятно, сначала проконсультируйтесь с юристом.
Еще бывает, что цессию используют в преддверии банкротства. Компания понимает, что дело плохо, и пытается перевести свои права требования на другое юрлицо, чтобы они не достались кредиторам. Такие сделки оспариваются, если были совершены за три года до подачи в суд заявления о банкротстве или позднее.
В кредитных банковских операциях все происходит примерно так: у кредитора есть пакет долгов и желание его продать.
Тогда он сообщает коллекторам: «Есть лот из 100 договоров, без залога и поручителей, почти по всем есть судебные приказы или решения, общая сумма задолженности 50 млн рублей, средний срок просрочки — 400 дней.
Кто сколько даст?». Тот, кто заплатит больше, заберет себе все требования.
Кредиторы рассылают коллекторам такие письма, к которым прилагают обезличенный список долгов. Если предложение заинтересует организацию, она может предложить свою цену за портфель и поучаствовать в тендере
Кто составляет уведомление должника о переуступке права требования
Обычно первоначальный и новый кредитор в тексте договора цессии указывают, кто из них уведомляет должника. Даже если соглашением такая обязанность не предусмотрена, направить уведомление о переуступке права требования может любой из них.
Правда, если уведомление направляет новый кредитор, должник вправе потребовать доказательств перехода права. Это может быть оригинал соглашения, по которому возникло обязательство, и договор цессии.
Должник может запросить первоначального кредитора о факте переуступки прав требования.
Не вправе он сомневаться только в том случае, когда уведомление поступило от первоначального кредитора (того, кто уступил право требования).
Если должник до получения уведомления исполнил обязательство первоначальному кредитору, то перед новым никаких обязательств он не несет. А если уведомлений несколько (долг перепродается), надлежащим исполнением будет кредитор в соответствии с последним по дате кредитор.
Может ли должник признать договор уступки прав требования недействительным при неуведомлении его? Нет, только по общим правилам недействительности сделок. Риск неблагоприятных последствий в случае отсутствия факта уведомления должника несет новый кредитор. Поэтому он и должен позаботиться в первую очередь о направлении информации должнику.
Оформление сделки с нерезидентами
Те, кто не относятся к этому списку — Нерезиденты.
Когда в уступке требования участвуют нерезиденты, такие сделки нужно проводить с учетом некоторых ограничений.
Уступка между резидентами требования к нерезиденту. Допустим, российская организация перечислила иностранной компании 4 млн рублей в качестве займа. Должник деньги не вернул, поэтому кредитор решил уступить требование другой организации — тоже российской. Тут участвуют цедент — резидент, цессионарий — тоже резидент, должник — нерезидент.
Цедент — резидент, цессионарий — нерезидент. В этом случае цедент снимает договор с учета только после того, как получит полную оплату за уступку требования.
Такую оплату лучше принимать на счет в том же банке, где зарегистрирована первоначальная сделка, чтобы избежать лишней бюрократии. Иначе схема будет такая: резидент получает сведения об операции в банке, куда поступили деньги по договору цессии. Эти сведения он предоставляет в другой банк, чтобы снять сделку с учета.
Как составлять уведомление должника о переуступке права требования
Исходя из положений ст. 382 ГК РФ уведомление составляется в письменной форме. Но нельзя сказать, что в свободной. Хотя ни форма, ни срок направления, ни порядок вручения законом не регламентированы, надлежащим признается не каждое уведомление.
Итак, помимо отправителя и адресата, подписи и даты, указываются:
- основание возникновения обязательства должника (реквизиты и дата договора, его предмет)
- факт переуступки права требования и основание (заключение договора цессии, решение о реорганизации, свидетельство о праве на Наследство и др.)
- наименование нового кредитора, полные реквизиты
К уведомлению, если оно направляется новым кредитором, приложите правоподтверждающие документы. Договоры, акты.
Факт надлежащего уведомления должника о переуступке права требования при отправке документа по почте подтвердите не только почтовой квитанцией, но и уведомлением о вручении, а также описью вложения, содержащей перечень направленных приложений.
Варианты сделки
Однако, его предметом как раз служит право на приобретение жилья не у застройщика, а у цедента (после сдачи дома в эксплуатацию и оформления им права собственности на квартиру).
Таким образом, подписывая данный договор, стороны предполагают заключить в будущем сделку купли-продажи. ПДКП не подлежит обязательной государственной регистрации.
Оплата производится после заключения основного договора.
Согласно которому цессионарий принимает на себя права и обязанности продавца (содержащиеся в аналогичном договоре, заключенном между ним и застройщиком), что означает необходимость погашения покупателем оставшегося долга, если таковой не был выплачен цедентом. Регистрация ДДУ в Росреестре обязательна, что и придает ему большую надежность по сравнению с ПДКП.
Должны ли коллекторы предоставлять договор цессии должнику
Необходимо помнить, что договор цессии и уведомление — разные документы. Уведомление обязано поступить к дебитору, а вот договор цессии — нет. Коллекторы не обязаны его предоставлять, они должны передать его в суд, где будет вынесено определение о процессуальном правопреемстве, именно в суде заёмщик может с ним ознакомиться.
Правила описания объекта закупки по статье 33 44-ФЗ
Также банк обязан уведомить должника о факте цессии. В договоре цессии даже не указывают фамилий банковских заёмщиков, а только их номера кредитных договоров.
Нюансы налогообложения
Тут все зависит от того, какую систему налогообложения используют цедент и цессионарий.
Например, рекламное агентство уступило за 100 тысяч рублей долг по договору оказания услуг на миллион рублей. В результате агентство потеряло 900 тысяч рублей, поэтому платить НДС не нужно.
Что касается налога на прибыль, тут деньги, которые цедент получил от цессионария, признаются доходом. А сумма уступленного долга идет в расходы.
Вот рекламное агентство получило убыток:
1 000 000 Р – 100 000 Р = 900 000 Р.
Этот убыток оно может включить в состав внереализационных расходов. Налоговая база цедента по налогу на прибыль уменьшилась на 900 тысяч рублей.
Чтобы избежать претензий со стороны налоговой, проконсультируйтесь у опытного бухгалтера или консультанта, как правильно считать эту часть.
Цедент на упрощенной системе налогообложения. В этом случае цессия не снижает, а увеличивает налоговую базу. Проблема в том, что оплата от цессионария идет в доходы, а вот сумма уступленного долга в расходах не учитывается.
Цессионарий на общей системе налогообложения. Если купить долг по займу или кредиту, то платить Налог на добавленную стоимость не придется. В остальных случаях налоговая база возникает, когда должник возвращает деньги. Платить НДС нужно с разницы между ценой уступки требования и суммой, которую заплатил должник.
https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyright
Вот должник перевел миллион рублей — они считаются доходом цессионария. Доход можно уменьшить на 100 тысяч — сумму, которую цессионарий потратил на приобретение требования. Итого налоговая база по налогу на прибыль выросла на 900 тысяч рублей.
Например, организация на УСН купила требование по кредиту в размере 400 тысяч рублей. За эту сделку цессионарий заплатил банку 40 тысяч рублей. Весь долг — это сумма кредита, процентов и пеней там нет.
Должник вернул все 400 тысяч цессионарию, а он не учел их в доходах: это же основной долг. Потом приходит налоговая и говорит: «Так нельзя. Вы же требование со скидкой взяли, так что доход у вас 360 тысяч рублей». А траты на приобретение требования в состав расходов включать нельзя.
Бухгалтерские проводки
Для организации важно правильно отразить цессию с точки зрения бухучета.
Например, выдала заем на три месяца . Сумма займа — 80 тысяч рублей. Но заемщик деньги не вернул, сумма долга с учетом процентов выросла до 100 тысяч рублей. Так у появилась дебиторская задолженность, которую она уступила коллекторскому агентству «Слышьгдеденьги» за 40 тысяч рублей.
У продавца (цедента). Продажа долга выглядит так: Дт 76 Кт 91.1 — 40 000 Р. Списание основного долга: Дт 91.2 Кт 58 — 80 000 Р. Списание долга по процентам: Дт 91.2 Кт 76 субсчет «Рога и копыта» — 20 000 Р.
Если «Ромашка» не дала заем, а продала «Рогам и копытам» какой-нибудь товар, то дебиторка списывается так: Дт 91.2 Кт 62. Поступила оплата от цессионария: Дт 51 Кт 76 — 40 000 Р.
https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com
У покупателя (цессионария). Цессионарий делает финансовое вложение, чтобы приобрести актив — право требования.
Покупка требования: Дт 58 Кт 76 — 40 000 Р.
Требование оплачено: Дт 76 Кт 51 — 40 000 Р.
испугалась коллекторов и закрыла долг перед ними. Получена оплата от должника: Дт 51 Кт 76 — 100 000 Р. Учтен доход от исполнения требования: Дт 76 Кт 91.1 — 100 000 Р. Учтен расход от приобретения требования: Дт 91.2 Кт 58 — 40 000 Р.
Какие требования можно уступать
Требование можно уступить при соблюдении следующих условий:
До скольки лет платят детское пособие и в каком размере?
- Оно существует. Это ограничение не касается уступки будущего требования.
- Цедент вправе его уступать.
- Цедент ранее не уступал это же требование кому-то еще.
- Цедент не совершал и не будет совершать действия, которые могут сподвигнуть должника оспорить требования.
Например, Продавец еще не поставил товар, а покупатель — пока не оплатил. Требований нет ни у того, ни у другого, а есть только договоренности.
Тем не менее эти будущие требования уже можно кому-нибудь уступить.
Но есть некоторые ограничения и запреты.
Например, не получится передать право на алименты или на возмещение вреда жизни и здоровью, даже когда сам должник не возражает.
Или вот у компании два собственника, и один из них хочет продать свою долю. Тогда он должен в первую очередь предложить долю совладельцу, потому что у того есть преимущественное право на покупку. И это право совладелец не может передать кому-то еще: оно связано с его личностью.
Если в договоре потребительского кредита или займа установлен запрет цессии, передавать требование нельзя. Вообще. Никому.