При получении наследства какие налоги необходимо заплатить?

При получении наследства какие налоги необходимо заплатить?

Нужно ли платить налог с наследства

Чтобы ответить на данный вопрос, следует обратиться к ФЗ №78 от 01 июля 2005 г. После вступления в силу данного законопроекта последовали изменения в налогообложении при наследовании собственности.

В соответствии с данным законом понятие «налог за наследство» фактически утратило силу. Имущественные объекты, переходящие в собственность путем наследования, не подлежат налогообложению. Стоит отметить, что не важен путь наследования – налогом не облагается любой вид имущества, наследованный как в законном порядке, так и по завещанию.

Теперь налог не придется платить любому получателю наследства, несмотря на размер наследства, степень родства и гражданство. От налога освобождаются также лица, не имеющие гражданства РФ при получении наследства.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Наследование по закону – процесс получения наследником права владения имуществом в соответствии с очередностью, установленной законом.

Так, последовательность наследования указана в Гражданском Кодексе (ст. 1142, 1143, 1144, 1145, 1148). Наследниками 1-ой очереди считаются дети, супруг/супруга, один из родителей, 2-ой очереди – брат /сестра, дедушка/бабушка, 3-ей очереди – дядя/тетя и т. д.

Стоит также отметить, что возможно наследование по праву «представления», когда на наследство претендуют родственники наследников, которые ушли из жизни раньше (или одновременно) собственника. К примеру, если у владельца имущества не осталось брата или сестры (наследники второй очереди), то в право наследования вступают племянники (племянницы).

Внимание! Наследование по закону происходит в одном из следующих случаев:

  • собственник не составил письменного завещания,
  • в завещании указана лишь часть собственности наследодателя, остальное имущество распределяется среди всех наследников в установленном законом порядке,
  • по решение суда завещание утратило юридическую силу,
  • наследники отказались от имущества или были признаны судом не имеющими права наследовать.

Какую пошлину обязан оплатить наследник при получении наследства по закону

Данную пошлину обязан оплатить наследник:

  • если имущество оформляется в собственность наследниками 1-ой или 2-ой очереди (близким родственникам), оплате подлежит пошлина в размере 0,3% стоимости имущества, но данная сумма не должна превышать 100 000 руб.,
  • остальные наследники обязаны оплатить 0,6% от стоимости, но размер госпошлины не должен превышать 1 млн. руб.

Заметьте! Сумма госпошлины, подлежащей оплате, оплачивается в зависимости от:

  • степени родства наследников (сумма пошлины меньше для близких родственников),
  • стоимости имущества, переходящего по наследству.

Данные критерии учитываются при определении суммы, подлежащей оплате.

Тем не менее, стоит отметить, что при расчете размера пошлины не будет учитываться вид наследуемого имущества, будь то автомобиль, земельный участок, квартира, антиквариат и прочее. Ставка пошлины одинакова для всех видов имущества.

 Как делится наследство между женой и детьми?

Госпошлина и наследование по завещанию

Если собственник перед смертью подготовил и соответствующим образом оформил завещание, то порядок наследования имущества будет проводиться в соответствии с данным документом, несмотря на то, что наследники, указанные в завещании, не являются родственниками. Законом не запрещается прописывать в завещании лиц, не являющихся родственниками.

Тем не менее, если обратиться к статье 1149 Гражданского Кодекса РФ, то на половину наследства вправе претендовать родственники, не указанные в завещании.

Внимание! К ним относятся:

  • наследники 1-ой очереди (отец/мать, супруг/супруга) при подтверждении нетрудоспособности,
  • дети до достижения 18 лет или в случае нетрудоспособности,
  • родственники, находившиеся на иждивении владельца имущества, при доказательстве их нетрудоспособности.

Кроме наследников и долей наследства в завещании могут быть указаны и прочие условия.

Так, к примеру, при составлении завещания наследодатель вправе указать «поднаследника» лицо, имеющее право получить часть наследства в случае, если главный наследник умрет или откажется от завещания.

Также в данном документе можно указать условия, которые обязан соблюсти наследник для вступления в наследство. Такие условия называют «завещательный отказ». Если наследник, указанный в завещании, не исполнит данных обязательств, наследство будет распределено между прочими родственниками в порядке, установленном законом.

Обязан ли наследник по завещанию оплачивать пошлину государству? Как указано в ст. 217 Налогового Кодекса РФ, наследство, независимо от того, получено оно по завещанию или в порядке закона, не облагается налоговым сбором. Тем не менее, наследнику придется уплатить государственную пошлину при оформлении свидетельства.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

В случае наследования согласно завещанию размер госпошлины будет тем же, что и при наследовании по праву.

Если наследником является ближайший родственник, то он обязан уплатить 0,3% от стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей).

При наследовании имущества дальними родственниками госпошлину необходимо оплатить в размере 0,6%, но не более 1 млн. рублей.

Госпошлину оплачивает каждый наследник в зависимости от стоимости доли имущества. Размер стоимости имущества указывается в различных имущественных документах (кадастровых, оценочных, технических).

Льготы на налоги и пошлины

При получении наследства какие налоги необходимо заплатить?

В Налоговом Кодексе указаны категории граждан, которые получают льготы при наследовании имущества. К ним относятся, например, инвалиды первой и второй группы. Они обязаны оплатить 50% стоимости нотариальных услуг.

Учтите! Кроме того, можно выделить некоторые группы физических лиц, которые получат льготы при оформлении права собственности:

  • госпошлина не подлежит оплате, если будет доказано, что на момент наследования наследник проживал рядом с владельцем имущества и продолжает проживать по этому же адресу,
  • наследник не оплачивает взнос, если владелец собственности погиб на службе или при исполнении государственного задания,
  • уплате не подлежит взнос при наследовании имущества, если наследодатель был признан репрессированным политзаключенным,
  • уплате не подлежит госпошлина, если наследником является супруга, чей супруг скончался в результате травм, контузий, полученных при прохождении государственной службы,
  • не уплачивается пошлина при наследовании денежных средств на счетах, пенсионных накоплений, страховых платежей, а также вознаграждения за использование материала, защищенного авторским правом,
  • от уплаты освобождаются лица, не достигшие совершеннолетия или находящиеся под опекой при наличии психического заболевания.

Стоит отметить, что в вышеуказанных случаях также не взимается подоходный налог, и наследство не подлежит декларированию в качестве дохода.

Посмотрите видео. Налог на наследство — миф?

Кто освобождается от уплаты

Важно отметить, что существует категории лиц, которые не обязаны оплачивать госпошлину в случае наследования.

Учтите! К ним относятся:

  • несовершеннолетние граждане,
  • лица, имеющие психические заболевания,
  • лица, проживающие на одной жилплощади с наследодателем до и после наступления смерти,
  • наследники, получившее имущество от героев Славы в наследство,
  • лица, получившие в наследство счета в банках, страховые и пенсионные платежи, прибыль за использование объектов авторского права.
  • Также для лиц, получивших инвалидность 1-ой и 2-ой группы, предусмотрена оплата пошлины в размере 50%.
  • Стоимость госпошлины рассчитывается из стоимости объекта наследования на момент начала дела по наследованию и не может быть изменена при проведении процедуры оформления.
  • Таким образом, ставка госпошлины при наследовании будет рассчитываться исходя из оценочной стоимости квартиры или из кадастровой стоимости при оформлении земельного участка.

Также оплате подлежат услуги нотариуса при оформлении наследования имущества. Оплата стоимости услуг производится в соответствии с расценками конкретного нотариуса. Как правило, стоимость подобных услуг зависит от региона и плотности населения.

Например, при нотариальном оформлении процедуры наследования в г. Москве стоимость будет выше, чем в Московской области. Стоимость услуг нотариуса отличается в зависимости от региона.

 У какого нотариуса можно оформлять наследство?

Какие расходы кроме госпошлин несут наследники

Помимо непосредственной оплаты госпошлины при вступлении в наследование, необходимо оплатить услуги нотариуса по оформлению процедуры наследования. Стоимость нотариальных услуг при оформлении свидетельства устанавливается в соответствии с рекомендациями Федеральной и региональных нотариальных палат.

Так, за оформление свидетельства в зависимости от района и вида имущества наследнику придется заплатить от 500 до 5000 рублей. Минимальная стоимость установлена для получения свидетельства при оформлении наследования счетов в банке, пенсионных и страховых платежей и объектов авторского права.

Максимальная стоимость оплаты предусмотрена при оформлении недвижимости. Причем наследнику придется заплатить отдельно за каждый объект собственности.

По настоянию клиента нотариус может подготовить запрос в государственные органы, например, для получения подтверждения кадастровой стоимости жилья. Стоимость такого запроса составляет от 250 до 550 рублей. Стоимость услуг по обеспечению безопасности наследуемого имущества составит около 3 тыс. рублей.

При получении наследства какие налоги необходимо заплатить?

Снятие денег со счета умершего на похороны по наследству.

Имеют ли внуки право на наследство, читайте тут.

Как оформить наследство, если пропущен срок вступления в наследство, читайте по ссылке: https://novocom.org/nasledstvo/vstuplenie-v-nasledstvo-cherez-5-10-15-20-let.html

Оценка и процедура уплаты

Оценка стоимости недвижимости проводит региональное отделение БТИ, на основании проведенной оценки выдается заключение.

В случае оценки движимой собственности, например, автомобиля, необходимо обратиться к независимому эксперту. В зависимости от стоимости имущества, указанного в заключении, будет установлен размер госпошлины.

Читайте также:  Куда жаловаться на налоговую инспекцию (ИФНС)?

Таким образом, размер пошлины зависит от местонахождения объекта имущества, а также от местонахождения самого наследника.

 Вступление в наследство после 6 месяцев после смерти.

Если в наследство вступает гражданин РФ, то он должен обратиться к нотариусу, предоставив копию документа, подтверждающего право на наследство. Далее в порядке оформления наследования имущества будет установлена стоимость и размер госпошлины.

Если наследник не имеет гражданства РФ, то он обязан предоставить документ, подтверждающий стоимость имущества. Данный документ предоставляется в момент установки размера ставки госпошлины.

Изменение стоимости объекта наследования в процессе оформления не влияет на сумму, которую необходимо оплатить. Кадастровая (оценочная) стоимость указывается при открытии наследства и не подлежит изменению.

Если оценка стоимости недвижимости не была проведена, то она может быть установлена, исходя из рыночной стоимости в данном районе.

Как правило, такая стоимость будет значительно выше по сравнению с кадастровой стоимостью.

Поэтому наследнику недвижимости следует обратиться в БТИ по месту оформления собственности и получить справку с указанием кадастровой стоимости данного объекта.

Правовые нюансы

Стоит отметить, что наследник не имеет права производить какие-либо действия с унаследованной собственностью, пока не оплачена пошлина. Факт подтверждения оплаты подтверждается справкой из Федеральной налоговой службы.

Только после подтверждения оплаты и предоставления указанной справки нотариус произведет операции с собственностью и выдаст свидетельство о праве собственности. Оплата производится на основании платежного извещения.

Заметьте! Законом регламентирована процедура получения платежного извещения, которую необходимо соблюдать. Так, наследник обязан оплатить сумму, указанную в данном извещении, в течение 3-х месяцев с момента ее получения.

Тем не менее, закон допускает рассрочку оплаты госпошлины на 2 года. Чтобы оформить рассрочку, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства и написать заявление о получении рассрочки.

Если наследник не является гражданином РФ, то процедура наследования отличается от стандартной процедуры. Оформление наследства возможно только при предоставлении квитанции об оплате госпошлины. При оформлении нотариус вносит соответствующую отметку об оплате в журнал регистрации.

Процедура оформления наследства связана с налоговыми органами, которые осуществляют надзор за соблюдением порядка наследования имущества как по праву, так и по акту дарения. ФНС контролирует нотариальные органы в части порядка оформления передачи наследуемого имущества.

Так, если нотариус несвоевременно предоставит квитанцию об оплате или начнет процедуру оформления без учета оплаты госпошлины, то может получить штраф. Для подобных нарушений законом установлен штраф в размере 5 МРОТ (минимальный размер отплаты труда).

Посмотрите видео. Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство:

Налог на наследство: сколько и куда нужно заплатить?

Г. Алексеев Автор статьи При получении наследства какие налоги необходимо заплатить?

Оглавление:

На вопрос, нужно ли платить налог наследникам, современное законодательство, а именно ст. 217 НК, отвечает: в общем смысле нет, не нужно.

Предусматривается только государственная пошлина, которую необходимо перечислить при переоформлении собственнического права в Росреестре, а также услуги нотариуса и в некоторых случаях судебные издержки.

Но есть ряд моментов, где не все так однозначно. Ведь наследуют не обязательно деньги и квартиры.

Налог: было и стало

Строго говоря, налоговые сборы никуда не делись. Ранее, а точнее до 2006 года, абсолютно все, что вы получали как наследник, облагалось обязательными отчислениями в казну РФ.

Не важно, шла ли речь о наследовании по очереди или по завещанию. После вступления в силу Федерального закона №78-ФЗ от 1 июля 2005 года правила изменились.

Теперь предстоит платить налог на то, что связано с гонорарами и авторскими вознаграждениями. Это касается правопреемников:

  • создателей художественных произведений;
  • изобретателей, ученых, создателей запатентованных промышленных образцов.

Так, наследники изобретателей и деятелей культуры раз в год перечисляют положенный тринадцатипроцентный сбор в соответствии со ст. 216 НК. За основу исчислений берется стоимость, установленная официальным отчетом независимой оценочной экспертизы.

Это правила для россиян. Однако если новый кандидат на авторские вознаграждения — не резидент РФ, то эта сумма составит уже 30% от всей стоимости.

Если усопший получал гонорары в валюте, то необходимый сбор осуществляется в рублевом эквиваленте по действующему курсу, согласно данным Центробанка РФ.

Расценки нотариусов

При переоформлении собственности, да и вообще при обращении за любыми государственными услугами государству требуется заплатить определенную сумму, величина которой зависит от категории услуг. И в первую очередь потратиться предстоит в нотариальной фирме, где было открыто наследственное дело:

  • государственная пошлина за свидетельство (ст. 333. 24, п. 22 НК). Размер ее — 0,3% от всей стоимости унаследованного;
  • если требуется подтверждение подлинности подписи на заявлении, передаваемом не лично, предстоит заплатить еще одну пошлину (ст. 333.24, п. 21 НК) в объеме ста рублей;
  • сумма, в десять раз больше предыдущей — оплата услуги за принятие депозита (Закон РФ №4462-1, ст. 22.1);
  • тариф за охрану вверенных ценностей — 600 р. (ст. 333. 24 п. 23 НК).

Так что, кроме налогов, есть ряд других статей, которые неминуемо облегчают кошелек наследника.

Суд

Бывают и ситуации, когда наследство приходится получать в судебном порядке. И тут претендента ждут новые расценки. Так, например, если вы упустили время для вступления в наследство и теперь просите суд принять во внимание уважительные причины и восстановить срок, предстоит заплатить пошлину в триста рублей. Для организаций эта сумма на триста рублей больше.

Если вы вынуждены воевать в суде с другими кандидатами, отчисления будут еще выше — в зависимости от суммарной стоимости наследства, вплоть до 60 тысяч рублей (ст. 333.19 НК).

Но и на этом траты не заканчиваются.

Автомобиль, недвижимость, земли

Вопрос налоговых сборов зависит от того, что именно вам досталось. Отчисления государству придется платить, причем в прежнем объеме, в ситуациях, когда речь идет о получении:

  • недвижимости;
  • машины;
  • участка.

Так что же, законодатели обманули и затронули не только наследников изобретателей, ученых, писателей и деятелей искусств? Конечно, нет.

По самому факту, что вы стали состоятельнее, наследуя за более или менее богатым родственником, «дань» в казну не взимается. Но транспортный и земельный налоги за пользование соответствующими видами собственности никто не отменял.

Просто они теперь начисляются новому собственнику дома, земли или машины, взамен умершего. И этот собственник — вы. Вам и платить.

Так что положительно ответить на вопрос, полностью ли освобождены наследники от налогов, к сожалению, не получается. Налоги полностью не отменили. К тому же процедуру сопровождают ряд пошлин, которые облегчают кошелек ненамного меньше, чем НДФЛ.

Частые вопросы

Правда ли, что при продаже полученного от родителей дома придется заплатить налог, так как со дня оформления прошло меньше пяти лет? Ведь налоговый сбор на наследство отменен?

Наследство не предполагает налогов (ст. 217 НК), если речь не идет об авторских правах литераторов, изобретателей, ученых, композиторов, создателей промышленных образцов.

Но так как вы собрались продать доставшуюся вам недвижимость, это уже совершенно другой вопрос, не имеющий никакого отношения к наследству. Это — сделка с недвижимостью, которой вы владели менее пяти лет.

Вот она как раз и подразумевает тринадцатипроцентный НДФЛ (ст. 217.1 НК).

Почему надо платить пошлину нотариусу?

Пошлина — это обязательный денежный взнос как оплата государству за оформление тех или иных услуг. К таковым относится и выдача свидетельства на право наследства (ст. 333.24 НК). Величина ее зависит от цены имущества (0,3%), но не превышает ста тысяч рублей.

Другие услуги нотариальной конторы, например хранение вверенных ценностей, также облагаются пошлиной.

Обязательные отчисления бывают и в случае, если вы обращаетесь в суд: разбираетесь с остальными наследниками или упустили срок для вступления в права, а также при обращении в Росреестр для переоформления прав.

Почему на машину, полученную по завещанию от отца, продолжает приходить квитанция на транспортный налог?

Личный транспорт, как и недвижимость, рассматривается государством как источник получения дохода. А значит, облагается НДФЛ. Пока был жив прежний хозяин, то есть ваш отец, он платил налог. После его кончины автомобиль перешел в вашу собственность, и эта обязанность легла уже на вас.

При получении наследства какие налоги необходимо заплатить?

Нужно ли платить налог на наследство в России?

При получении наследства от родственника в виде денежных средств, имущества, акций и иных объектов, стоит очень внимательно и скрупулёзно изучить вопрос налогообложения, применяемого либо не применяемого к наследнику. В этом случае важно знать, должен ли уплачиваться вами налог на наследство, каковы сроки его уплаты, можете ли вы рассчитывать на льготы.

Читайте также:  Могу ли я встать на биржу, если ребенок еще не ходит в садик?

Налог на наследство — суть

Согласно действующему налоговому законодательству России, большая часть доходов, поступлений в собственность имущества граждан облагается налогом.

Наследство подразумевает собой передачу денежных средств, объекта имущества в собственность наследнику, на которого и возлагалась обязанность уплаты налогов на наследство.

При этом, сумма налога напрямую зависит от ликвидной стоимости имущества.

Однако, в связи с выводом состоятельными гражданами имущества в страны с льготными ставками налогообложения, и трудностями по уплате налога у граждан со средним достатком, был отменен налог на наследство по завещанию.

У богатых граждан способом избежать налоговых потерь был вывод имущества в более свободные страны либо зоны, а для среднестатистических граждан получение наследства вызывало подрыв финансового положения из-за высоких ставок налога.

Итак, отменен налог на завещанное наследство в отношении денег, недвижимости, транспорта, материальных ценностей.

Банкирос рекомендует!

  Как расслужебить квартиру военнослужащему

  • Райффайзенбанк, Лиц. № 3292
  • Дебетовая карта «Кэшбэк» до 4.00% на остаток, Cashback
  • Оформить карту

При получении завещанного наследства к оплате обязательной является госпошлина при вступлении в наследство.

Раньше (до 01.07.2005 г.) необходимо было платить налог на наследство, который рассчитывался исходя из близости родственной связи.

Наследники уплачивали налог в зависимости от очередности (близости родственной связи): сначала родители и дети, ставка налога для которых составляла 5% от стоимости объекта наследования. Затем – брат, сестра, бабка и дед, по налоговой ставке 10%.

В третьей очереди наследниками были те, кто не относился к первым двум группам, и ставка налога на наследство составляла 20%. Регулирование и взимание налога происходило на основании инструкции, выведенной из различных нормативно-правовых актов (НПА).

Обратите внимание, в настоящее время термин «налог на наследство» употребляется в значении уплаты госпошлины. Законодательное регулирование ее уплаты представлено в 63 главе гражданского кодекса.

Облагается или нет налогом наследство?

Согласно ФЗ под номером 78 от 01.07.2005 в законодательство было внесено множество нововведений, в том числе касающихся и уплаты налога на наследство. С 01.01.

2006 года понятия налог на наследство больше не существует.

Наследник вместо налога должен оплатить только сумму по государственной пошлине (о том, во сколько может обойтись вступление в наследство с учетом оплаты услуг нотариуса и госпошлины, мы рассказывали тут).

Если речь идет о наследстве, тогда все вопросы, возникающие по этому поводу, регулирует статья 63 НК РФ. Наряду с тем, что налог не взымается с вступления в наследственные права, в последующем собственник будет обязан уплачивать земельный, дорожный и имущественный налоги.

Передача имущества по завещанию

  1. Порядок передачи имущества от умершего собственника к родственнику, указанному в завещании, предполагает, что он получит ту долю или целую часть имущества, которая была указана ранее в документе, составленному у нотариуса.

  2. Согласно статье 217 НК РФ, имущество, перешедшее через составленное завещание, не облагается налогом, но у него есть косвенный налог – это государственная пошлина, а также платятся деньги за услуги по оформлению собственности.

  3. Пошлину иногда считают косвенным налогом, который рассчитывается в следующих показателях: для первых двух очередей он составляет 0,3 процента от стоимости имущества, а для дальних родственников – 0,6 процентов.

  4. Узнать больше о нюансах получения наследства по завещанию можно из нашего отдельного материала.

При получении по закону

Главная причина, по которой имущество может быть передано на основании закона – это родство. Регулирование передачи собственности по закону установлено статьями 1142-1145 ГК РФ, где указаны восемь очередей наследования.

В отсутствии одной наследственной очереди имущество переходит к следующим очередям. Налог при вступлении в законное наследство не применяется, однако от уплаты государственной пошлины никто не освобождал. Ее размер рассчитывается от стоимости переходящего наследства и степени родства умершего лица и нового хозяина собственности.

Более подробно о правилах вступления в наследство по закону мы рассказываем тут.

Особенности для близких родственников

  • Вычет налога в размере привычных тринадцати процентов для близких родственников не производится.
  • Это правило действует уже более десяти лет.
  • Таким образом, от наследника, находящегося в близком родстве с умершим, потребуется оплата только госпошлины, составляющей 0,3 процента, и не превышающей 100 тысяч рублей.

Наследование по завещанию

Лицо, указанное в завещании имеет право распоряжаться им как угодно. Гражданин может оставить себе, поделить между другими родственниками или передать все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

  1. Банкирос рекомендует!
  2. Банк ВТБ, Лиц. № 1000
  3. Мультикарта до 5.00% на остаток, Cashback
  4. Оформить карту
  5. Завещание должно быть заверено:
  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ.

Налог на наследство не по завещанию

Завещание представляет собой документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность иным гражданам после его смерти. Наследование имущества не по завещанию предполагает наследование по законодательству. Это происходит в случаях:

  • нет завещания;
  • в завещании не указано все имущество;
  • завещание недействительно;
  • в завещании указаны наследники, лишенные наследства;
  • нет наследников;
  • отказ от наследования;
  • иные частные случаи.

Для наследования по закону основной причиной передачи прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. Согласно ГК РФ, устанавливается на основании данного признака очередность наследования.

При этом, первоначально право владения распространяется на наследников первой очереди.

При их отсутствии, лишении наследства, решения суда, отказа от наследства, право наследования переходит к наследникам второй очереди и так далее.

  • Банкирос рекомендует!
  • Газпромбанк, Лиц. № 354
  • Умная карта до 6.00% на остаток, Cashback
  • Оформить карту

При отсутствии завещания, либо когда наследник умер до открытия завещания, происходит наследование по праву представления в порядке очередности. Также обратите внимание на круг лиц, имеющих первоочередное право на наследство по закону, оговоренных в ст. 1149 ГК (родители и дети нетрудоспособного возраста, иждивенцы).

Нужно ли платить налог при получении наследства не по завещанию

Обязанности по уплате налога на наследуемое не по завещанию имущество нет – вне зависимости от основания (решение суда, наследование по закону) плата не предусмотрена.

Единственное, что придется оплатить услуги нотариуса за выдачу свидетельства и нотариальные действия. Размер госпошлины установлен в ст. 333.

24 НК РФ, правопреемнику за выдачу документов нужно заплатить не больше 0,6% от стоимости принимаемого имущества.

Кто освобождается от налога?

Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме. На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

  • инвалидам первой и второй группы (льгота 50% от ставки госпошлины на дату оплаты);
  • участникам военных действий;
  • Героям СССР или Героям РФ;
  • кавалерам ордена Славы.

Также согласно ст. 333.38 НК РФ физические лица освобождаются от налога при выдаче свидетельства о наследовании:

  1. Недвижимости (не платит родственник, проживавший с покойным в одной квартире или доме до и после его смерти).
  2. Имущества жертв политических репрессий и лиц, погибших при исполнении гражданского долга или служебных обязанностей.
  3. Сумм возмещений по договорам страхования, пенсий, зарплаты.

К льготным категориям также относятся лица:

  • Не достигшие совершеннолетия;
  • Признанные недееспособными.

Вступление в наследство – процедура не из дешевых. Особенно, если кроме активов родственники принимают и посмертные долги. Практикующие юристы сайта ros-nasledstvo.ru знают «слабые места» в законе, которые позволят:

  • сэкономить деньги на проведении независимой оценки имущества;
  • уменьшить размер госпошлины за получение нотариального свидетельства;
  • решить любые спорные вопросы между родственниками.
  1. Для получения бесплатной консультации нужно заполнить электронную форму.
  2. Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда
  3. :
  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните Москва и Московская область
  • позвоните Санкт-Петербург и область
  • Сохраните или поделитесь ссылкой в социальных сетях
  • (2

Налог при получении наследства

Нужно ли платить налог при получении
наследства?
Нужно ли платить налог при продаже
наследства?
С какого момента считается срок владения
наследством?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог при
получении наследства? А если продать унаследованное имущество? В
каком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим на
наиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18
ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от
того, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Читайте также:  Уголовная ответственность за получение взятки муниципальным служащим

Исключение
составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник
получает вознаграждение за работы наследодателя. Это может быть
вознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, а
также за патенты на изобретения.

В этом случае наследник должен
заплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ни
оставил наследство — родственник, друг или совершенно
незнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случае
автомобиль — это доход в натуральной форме, полученный в
порядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходы
освобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и ему
не нужно уведомлять налоговый орган о полученном
наследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетя
и племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакого
значения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральной
форме, полученный в порядке наследования, не подлежит
налогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларировать
полученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2020 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублей
вознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когда
наследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ.

До
30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и
вместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию.

До 15
июля 2021 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% = 65 000
рублей.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследством
менее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо
Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правило
распространяется на любое имущество, будь то квартира, машина,
гараж или дача.

Пример:

В 2018 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В
2020 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязан
заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до
15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорь
владел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2017 года Антон получает в наследство от дяди
автомобиль. В апреле 2020 года он его продает. Так как срок
владения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден от
уплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию
3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

С какого момента считается срок владения
наследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со
дня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ,
письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего в
январе 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет право
собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Вадиму не нужно
платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с
января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3
года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена по
наследству от умершего супруга
. В этом случае срок
владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента
первоначального оформления недвижимости в собственность. Основание:
письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N
03-04-05/9-326.

Пример:

В 2016 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на
мужа. После смерти мужа в 2018 году жена вступила в наследство. В
2020 году она продала квартиру.

Нужно ли при этом платить налог с
продажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостью
начался с 2016 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира была
оформлена на мужа, она куплена в браке и считается общей
собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком
после смерти другого
.

В этом случае срок владения
считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда
изначально было зарегистрировано право собственности на первую
долю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в той
собственности, на которое уже есть право. Основание: письмо Минфина
РФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2016 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили ее
в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2018
году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.

В 2020 году
он продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так как
он владеет жильем больше 3 лет — с 2016 года.

Владение
недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности,
а не с момента получения наследства.

Налог на наследство

Получение наследства в виде, денег, акций, недвижимости и др. – трогательный момент, но следует помнить, что наследуемое имущество представляет собой доход. В связи с этим важно знать, кому следует уплачивать налог на наследство, каковы сроки уплаты и можно ли рассчитывать на льготы.

Суть налога на наследство

Действующее законодательство России предусматривает, что поступление в собственность денежных средств либо имущества граждан облагается налогом. Обязанность по его уплате возлагается на наследующих лиц, а размер зависит от ликвидной стоимости имущества.

В то же время немало состоятельных россиян в свое время вывели активы в офшоры. После их кончины получение наследства для родственников с невысокими доходами оборачивалось тяжелым беременем. В итоге в июле 2005 года российские законодатели упразднили сборы с наследства по завещанию в отношении денежных средств, материальных ценностей, движимого и недвижимого имущества (закон №78-ФЗ).

Но все же получателю завещанного добра необходимо оплачивать госпошлину при открытии наследственного дела. До середины 2005-го требовалось также платить налог, сумма которого зависела от родственной связи. Сборы уплачивались наследниками в зависимости от очередности:

  • для детей, супругов, родителей налоговая ставка составляла до 5% от оценивания объекта;
  • для братьев, сестер, бабушек и дедушек – до 10%.
  • для других родственников, не относящихся к первым двум группам – до 20%.

Регулирование и взимание налога осуществлялось на основании инструкции, сформированной из разных нормативно-правовых актов (НПА). В настоящее время под термином «налог на наследство» подразумевается уплата госпошлины, регулирование которой описано в главе 63 Гражданского кодекса.

Наследство без завещания

Составляя завещание, владелец имущества дает письменное распоряжение о передаче нажитого имущества в собственность другим гражданам на случай его кончины. В иных случаях наследование происходит в соответствии с законом. Такие ситуации происходят, когда:

  • отсутствует завещание;
  • в завещание не внесено все имущество;
  • завещание признано недействительным;
  • в завещании указаны лица, лишенные наследства;
  • наследники отсутствуют;
  • имеет место отказ от наследования;
  • другие частные случаи.

Ключевой причиной получения прав собственности на наследство является родственная связь с умершим. На основании этого признака Гражданским кодексом установлена очередность наследования. Сначала это право получают наследники первой очереди. В случае их отсутствия, устранения прав на наследование по суду либо отказе от принятия наследства, право наследования переходит ко второй очереди и т.д.

При отсутствии завещания или в случае смерти самого наследника, право на получение наследства переходит иным лицам в порядке очередности. Следует отметить, что первоочередное право  согласно ст. 1149 Гражданского кодекса имеют несовершеннолетние дети, иждивенцы и родители.

Налог на наследство по завещанию

При составлении завещания владелец имущества вправе передавать его не только физическим, но и юридическим лицам, а также государству. В случае с наследованием физлицом получатель не обязательно должен быть родственником: владелец по собственному усмотрению распределяет доли имущества среди определенного круга приближенных.

Можно подвести итог: отмена налога при наследовании имущества, не освобождает наследников от уплаты госпошлины за оформление и выдачу свидетельств о праве на наследство. Размер платежа зависим от степени родства:

  • 0,3% — для наследников первой и второй очереди;
  • 0,6% — для других наследников (ст. 217 ГК).

Эти же ставки являются актуальными для различных типов имущества в случае получения наследства не по завещанию. Отдельные категории наследников освобождаются от необходимости вносить госпошлину. К таким относятся Герои СССР и России, ветераны, участники, инвалиды войны, полные кавалеры ордена Славы и др.

Остальные при получении наследства обязаны в оговоренный срок уплачивать установленный законодательством сбор в зависимости от типа имущества.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *