Налог на выигрыш в лотерею в России — правила начисления

Начиная играть в лотерею, мы как-то не привыкли задумываться про обязательства по отношению к государству. Да-да, речь идет о лотереях и налогах.

Налог на выигрыш в лотерею

Игроки в азарте забывают о том, что ухватив солидные и не очень солидные лотерейные деньги, придется поделиться на вполне законных основаниях. И чем больше выигрыш (например, если вдруг выпал громадный джекпот), тем большую сумму потребуется отстегнуть в казну…

Следует осознавать, что каждый из нас, внося деньги в кассу и получая взамен заветный лотерейный билет, автоматически вступает в правовые отношения с организаторами игры, госучреждениями и так далее. Об этих отношениях и не только о них пойдет речь в заметке.

Налог на выигрыш в России

Большинство победителей не задумываются о том, как платить налоги с выигрыша. И пока суммы крошечные, рисков мало. Но для крупных призов следует знать о том, как правильно уплачивать НДФЛ.

Какова налоговая ставка на выигрыш в лотерею: 13%, 30% или 35%?

В законах РФ прописана ставка налога на выигрыш в лотерею. Этой теме посвящена глава 23 Налогового кодекса РФ, которую рекомендуется изучить подробно. В статье 228 отечественного налогового кодекса.

В пункте 1, подпункте 5 упомянутой статьи повествуется о том, что все участники тотализаторов, лотерей и сходных по принципу мероприятий считаются плательщиками налогов, и с них взыскиваются сборы как на доходы физлиц — НДФЛ.

Арифметика простая: налог 13% (если вы резидент РФ) и налог 30 процентов (если вы НЕрезидент РФ).

В некоторых ситуациях применяется ставка в 35%. Столько денег придется отдать государству от суммы выигрыша в конкурсах и акциях, которые проводятся в рамках рекламных кампаний товаров и услуг. Сюда же входят различные викторины, телевизионные конкурсы и даже профессиональные соревнования межотраслевого типа.

В общем, различия понять легко:

• Для резидентов выигрыш в обычной лотерее требует уплаты 13% суммы в качестве налога. Со 100 тысяч рублей это будет 13 тысяч, с трех миллионов рублей — 390 тысяч. Для нерезидентов потребуется уплатить 30%. Со 100 тысяч это 30 тысяч, с 3 миллионов рублей — 900 тысяч.
• Получение приза или денежного вознаграждения в акции бренда, в викторине журнала или телепередачи требует уплаты 35% от его рыночной стоимости.

Как производится оплата «лотерейного» налога?

Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:

1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;

2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей — участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.

Сдавать декларацию можно разными способами:

1. Личное посещение инспекции.
2. Наем уполномоченного представителя.
3. Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
4. В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.

Многие получатели выигрышей выбирают почтовую отправку, потому что она считается самым простым способом отчитаться перед налоговиками. На всякий случай можно попросить оператора выдать уведомление о том, что письмо доставлено в инспекцию.

Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.

Допустимо ли уменьшить или не платить налог

Налог платить нужно обязательно. Государство вряд ли станет контролировать выигрыши в 500 или 5 тысяч рублей. Но с более крупных сумм оно может взыскать налог принудительно.

Налог на выигрыш в лотерею уменьшить можно на 4 тысячи рублей

Что касается снижения ставки, то это допустимо сделать лишь чуть-чуть. В налоговом кодексе страны имеется статья 28, где в пункте 217 говорится о поблажках. Если общая сумма призов не превышает четырех тысяч рублей за календарный год, то налог можно не платить. Именно такая сумма освобождается от уплаты налога в России.

Это могут быть сорок выигрышей по 100 рублей или 4 приза по 1000 рублей. Налоги платятся с разницы от этой суммы. Например, при годовом выигрыше в 9 тысяч рублей только с 5 тысяч надо платить НДФЛ.

Распространенные вопросы о налогах и лотереях

1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч.

Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей.

Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?

Увы, шансов никаких. Или не берите приз, или принимайте условия организатора. Не исключено, что это было подстроено намеренно. Есть подозрения в махинации — подавайте жалобу в антимонопольный комитет, дабы в будущем ушлые товарищи не хитрили.

2) Допускается ли презентовать выигранный в лотерею автомобиль своему родственнику?

При проведении государственной лотереи и при условии, что победитель — резидент России, выигравший обязан выплатить в бюджет страны 13% от стоимости авто. Победитель не имеет российского гражданства, значит, сумма налога увеличивается до 30%. После налоговых выплат и правильного заполнения документов на автотехнику, ее не возбраняется и подарить.

3) В лотерею досталась квартира, но у победителя нет денежных средств на налоговые выплаты. Разрешается ли реализовать эту Недвижимость, а из денег, полученных после реализации, выделить средства на оплату налога?

• Такой выход из создавшегося положения вполне допускается.
• 4) В случае если автотранспортное средство выиграно по результатам проведения негосударственной лотереи, то чему равна сумма налога?
• 35 процентам.

5) Выигрыш в «Русском лото» составил 300 000 руб. Есть ли разница в плане налогообложения кому забрать призовые: престарелым родителям, находящимся на пенсии, или совершеннолетнему сыну?

«Русское лото» — это не рекламная лотерея, потому налог на выигрыш составит 13 процентов и для пенсионеров, и для их сына.

Изменения в налоге на выигрыш в лотерею: правила — 2018

В Налоговый Кодекс в 2017 году внесены изменения, касающиеся налогообложения доходов, полученных в виде выигрыша в лотерею. Датой их вступления в силу стало 1 января 2018 года. Что изменилось и как отразится, разберемся ниже.

Налог на выигрыш в лотерею в России 13%

В 2018 году ставка не изменилась

Главный вопрос, который волновал всех любителей испытать удачу, сколько придется платить налогов с выигранной суммы в свете последних изменений? Все волнения остались позади: ставка осталась прежней и составляет для граждан Российской Федерации 13%. То есть фактически придется уплатить налог, как с любого вида доходов.

Изменений в этой части в Налоговый кодекс не внесено, поэтому налог, взымаемый с выигрыша в лотерею, остается одним из самых гуманных среди других стран. При этом Нерезиденты Российской Федерации обязаны платить 30%.

Вся суть изменений 2018 — в порядке выплат

Счастливчики, ставшие обладателями выигрыша равного или свыше 15 тысяч рублей, отныне будут думать лишь об одном: каким образом потратить отличную прибавку к бюджету.

С 1 января 2018 года на руки победители будут получать уже чистую сумму, так как налог удержат при выплате. Процедура подачи документов в налоговую инспекцию отныне ложится на организаторов и распространителей лотерей.

Налоговые агенты обязаны рассчитать подлежащую уплате сумму налога и внести его в бюджет отдельно по каждому выигрышу.

Если же повезло меньше и выигрыш составил меньше 15 тысяч, декларация (форма 3-НДФЛ) подается физическим лицом самостоятельно в налоговую инспекцию по месту проживания.

До 2018 года разделения по суммам не существовало, поэтому победители лотерей были обязаны высчитать налог, подлежащий уплате, самостоятельно, после чего внести его в бюджет. 2018 год упростил жизнь обладателям выигрышей в крупных размерах, оставив без изменений порядок, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей.

Налог на выигрыш в 2021 году. Изменение ставки НДФЛ

С 1 января 2021-го года всех, чей доход превышает границу в 5 миллионов рублей ждут изменения. Теперь придется уплачивать налог с превышающей суммы в размере 15%, вместо прежних 13%. Владимир Путин, занимающий пост российского президента, 23.11.2020 года подписал федеральный Закон №372-ФЗ, документ выложен на pravo.gov.ru.

Подобные изменения коснутся не всех, а только тех, которые получают доходы следующих видов: купонные доходы по облигациям, доходы из-за границы, от ценных бумаг (включая их реализацию), от предпринимательской деятельности или оплаты физического труда физлиц, доходы в виде выигрышей от азартных игр и лотерей и др.

В порядок обложения доходов не было внесено никаких изменений. Поменялась только сумма НДФЛ, которая удерживается, все остальное осталось прежним. Другими словами, в случае превышения размера налоговой базы, будет применяться 15%-ная ставка ко всем доходам, которые превышают указанную сумму в 5 миллионов рублей.

Давайте подробно разберем на примерах. Заранее оговоримся, (это важно!) что в расчетах мы не учитываем иные доходы гражданина за налоговый период.

Налогообложение выигрышей в лотерею

• Налогообложение выигрыша в лотерею

По закону, граждане России обязаны платить налоги. Чаще всего это налоги на доходы: от сдачи имущества в аренду, от продажи имущества, от осуществления трудовой деятельности.

Большинство людей не сталкивается с этим, потому что имущество продают редко, а налог от осуществления трудовой деятельности платит работодатель.

Но в случае с выигрышем в лотерею (денежного приза, квартиры, автомобиля или других вещевых призов) не всё происходит автоматически.

Согласно налоговому кодексу, выигрыш в лотерею считается доходом.

С 1 января 2021 года для налоговых резидентов РФ ставка налога с суммы выигрышей за налоговый период до 5 000 000 рублей включительно составляет 13%. Ставка налога с суммы превышения 5 000 000 рублей за налоговый период по всем выигрышам составляет 15%. Для расчета налога учитываются все выигрыши с начала календарного года.

Для нерезидентов РФ ставка налога составляет 30% от выигрыша.

В соответствии с требованиями законодательства РФ победитель самостоятельно платит налог со стоимости вещевого приза по итогам календарного года. В случае, если до конца календарного года участник предъявит к выплате денежный выигрыш, НДФЛ может быть удержан из него в размере до 50% от суммы выигрыша в счёт ранее неуплаченного налога с вещевого приза.

Выигрыш менее 15 000 рублей — победитель самостоятельно платит налог. Для этого сначала нужно будет заявить в налоговую инспекцию по месту своего жительства о своем выигрыше — то есть подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Указанную декларацию нужно подать до 30 апреля того года, который следует за годом получения вашего выигрыша. Например, если вы в 2020 году купили билет за 100 рублей и выиграли 14 тысяч рублей, вы должны будете отчитаться за этот выигрыш до 30 апреля 2021года.

А заплатить налог — до 15 июля 2021 года.

• Что написать в декларации:
• — Свои персональные данные (ФИО, ИНН, адрес регистрации и т.п)— Размер полученного выигрыша
• — Расчет и сумму НДФЛ, который подлежит уплате государству
• Налоговые отчисления выплачиваются не позднее 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша.
• Выигрыш равный или превышающий 15 000 рублей — налог удерживается и перечисляется в бюджет распространителем, выплачивающим выигрыш.

Налог на выигрыш

Цена приза – существенное условие

Выигрыш облагается налогом, если приз дороже 4000 рублей. Не важно, приняли вы участие в лотерее, конкурсе либо стимулирующей рекламе. При классической лотерее налог равен 15 %, при стимулирующей лотерее целых 35 %. В обоих случаях высчитывается от цены приза за минусом 4000 рублей. Подробнее о расчетах и порядке уплате читайте ниже.

Такова реальность

Налог при стимулирующей может оказаться непосильным для потребителя, когда цена приза высока. Естественно, магазину все равно, потому что платить будет победитель. Конечно, добросовестный Продавец не просто выдаст крупный приз, например, машину, квартиру, дом, путевку. Но и расскажет Вам о налоге. Вот только не все магазины честно раскрывают карты.

На практике покупатель идет к юристу спустя год, как забрал свой приз. К сожалению, в ситуациях, когда приз вообще не выдают, редкий Потребитель начинает разбирательства. Что, кстати, на руку магазинам. Предприниматель уверен, что покупатель не инициирует разбирательство. Давайте, будем защищать свои права.

Когда приз дешевле 4000 рублей — налог на выигрыш в РФ платить не надо! Это следует из п. 28 ст. 217 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ).

Налога на выигрыша нет – приз забирай

Итак, приз стоимостью до 4000,00 рублей включительно налогом в России не облагается. Такой приз можно смело забрать. А вот если приз дороже, налог придется платить с разницы между стоимостью приза и 4000 рублей.

Магазин как налоговый агент в качестве ООО либо ИП в соответствии со ст. 226 НК РФ обязан исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сам налог. Начисление производится по правилам ст. 224 НК РФ. Если магазин – организатор розыгрыша НДФЛ не удержал, то налог обязан уплатить сам потребитель.

ПРИМЕР для расчета СУММЫ НАЛОГА

Например, разыгрывается хорошая кофеварка. Рыночная стоимость приза 50 000,00 рублей. Из общей стоимости (50000) вычитаем стоимость, которая не облагается налогом (4000). Итог — налог уплачивается с 46000,00 рублей. 50000,00 – 4000,00 = 46000,00

А вот размер налога (сколько процентов от суммы) уже зависит от вида розыгрыша, где потребитель принял участие.

Налог на выигрыш в лотерею

Итак, если приз дороже 4000 рублей, то сумма налога в классических лотереях составляет 13 %. Приятный сюрприз: потребитель, выигравший кофеварку в лотерее из выше рассматриваемого примера, сам в налоговую не пойдет. Потому что оператор уже удержит НДФЛ. При чем, сделать это он обязан. И снова дело в стоимости приза.

ВНИМАНИЕ‼ Когда стоимость приза выше 15 000 рублей оператор (тот кто проводит лотерею) обязан удержать НДФЛ и значит самостоятельно отчитывается перед ИФНС.

Таким образом, в классической лотерее потребитель максимум самостоятельно может заплатить 1430, 00 рублей. Это случай, когда приз 15000,00 рублей. Расчет налога с выигрыша:

15000-4000=11000 рублей сумма, с которой надо уплатить 13 %.

11000*0,13 либо 11000*13/100 = 1430 рублей.

А вот при стимулирующей лотерее максимальный размер больше на 22 % и уплачивает его, как правило, потребитель. Но наши юристы знают, как можно уплату налога в стимулирующей лотерее возложить на магазин.

Налог на выигрыш в стимулирующей лотерее

При стимулирующей лотерее налог составляет 35 %. Рассчитывается также с разницы между ценой приза и суммой, не облагающей налогом. Поэтому здесь стоит задуматься стоит ли забирать приз. Ведь забирая приз, на Вас ложиться обязанность уплаты налога. Это значит надо вовремя подать декларацию в налоговую и уплатить без просрочки, иначе будет Штраф.

• Из нашего примера налог на выигрыш равен 16 100, 00 рублей.
• Расчет: (50000-4000)*35/100 = 16100.
• ГЛАВНАЯ ФИШКА при стимулирующей лотерее

Заберете деньги вместо приза в натуральной форме, тогда организатор (ИП либо ООО) обязан при выдаче удержать налог! И потребитель в этом случае свободен от самостоятельной подаче декларации и ее уплаты.

Вернемся к нашему примеру. Предположим все совпало. Вы приняли участие, выиграли, и приз можно забрать деньгами. Тогда у Вас есть 3 варианта:

— отказаться от приза

— забрать саму кофеварку стоимостью 50000 рублей. Но Вам надо будет подать декларацию и уплатить налог с нее 16100.

Подача декларации и уплата налога имеют регламентированные НК РФ сроки. И если Вы пропустите эти сроки или вовсе не захотите платить, то помимо налога ВЫ заплатите штраф!

— забрать деньги 33 900 рублей. Денежная сумма вместо приза за минусом удержанного налога.

НО ЕСТЬ 1 ВАЖНЫЙ НЮАНС: организатор стимулирующей рекламы вправе запретить забрать деньги вместо приза. Магазин может возложить вето до проведения мероприятия либо во время проведения, но обязан уведомить об этом покупателей, принявших участие в их «лотерее».

Вопрос перед участием

Дело в том, что стимулирующая лотерея полностью проводится по свободным правилам. Порядок устанавливается самим магазином. Но в любом случае организатор должен определиться с порядком на бумаге.

ПОЭТОМУ надо перед участием поинтересоваться: Могу ли я забрать деньги вместо приза? Если у магазина нет четкого ответа либо он отвечает «сначала выиграйте», то вероятнее всего это недобросовестный рекламодатель.

И в его стимулирующей лотерее принимать участие не стоит.

Сроки подачи декларации и уплаты налога на доход с выигрыша

1. Не важно в классической или стимулирующей лотерее Вы выиграли, сроки едины.
2. Подать декларация надо до 30 апреля текущего года за прошлый.
3. Оплатить до 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.

Какую часть выигрыша нужно отдать: налоговая ставка и штраф за неуплату

МОСКВА, 20 дек — РИА Новости. Рассчитывая на удачу, участники лотерей нередко забывают о «ложке дегтя» в конкурсной бочке меда — налоге на выигрыш. Сколько процентов и с какой суммы победители из России должны заплатить за приз, полученный в 2021 году — в материале РИА Новости.

Какие выигрыши облагаются налогом

Доход любого гражданина, проживающего в России, подвергается налогообложению (НДФЛ). В том числе и материальный приз или деньги, выигранные в лотерею.

С каких выигрышей физические лица отчисляют налог государству:

1. Выигрыши в лотерею, казино.
2. Выигрыши в букмекерских конторах.
3. Призы, полученные в результате участия в рекламных акциях и конкурсах. Как правило, речь идет не о деньгах, а дорогостоящих подарках — машинах, бытовой технике, путевках.

Лотерея

Редкий россиянин ни разу в жизни не покупал лотерейный билет в надежде сорвать куш. В реальности выигрыш чаще всего минимален и сравним с тратами на участие. Отчитываться перед фискальными органами нет необходимости, если сумма не выходит за рамки установленного лимита.

«Согласно статье 217, п.28 Налогового кодекса РФ, налогом не облагается выигрыш, не превышающий 4 тысячи рублей. То есть, если стоимость призов за год не перевалит за эту отметку, платить НДФЛ не придется», — говорит адвокат Мария Шутко.

Этот лимит равен сумме налогового вычета. Если выигрыш больше 4000 рублей и меньше 15000 рублей, ставку рассчитывают по формуле:

(выигрыш — 4000) * 13 % = налог

Пример: человек выиграл за год 7000 рублей и 1500 рублей. Налог в таком случае составит 585 рублей: (7000+1500 – 4000) * 13 %.

Когда выигрыш равен или больше 15000 рублей, НДФЛ должен удерживать и переводить в налоговую службу организатор лотереи.

При выигрыше в иностранной лотерее человек обязан заплатить 13 % в российский бюджет, даже если уже вносил налоги в казну государства — организатора розыгрыша.

Формула расчета остается прежней:

(выигрыш — 4000) * 13 % = налог

Такая же схема действует в казино. Независимо от того, где получен доход — в легальном заведении в российской игровой зоне или за рубежом — отчитываться о доходах нужно самостоятельно.

Казино не выступает налоговым агентом, но передает в налоговую службу сведения о победителях, что в дальнейшем учитывается при расчете НДФЛ.

Налоговая ставка и формула расчета такая же, как в случае с лотереей.

Например, если выигрыш составил 2 миллиона рублей (за вычетом стоимости фишек) в бюджет нужно перечислить 259 480 рублей:

(2000000 – 4000)*13 % = 259480.

Ставки

Ставки на спорт — еще один способ проверить удачу и, возможно, выиграть приличную сумму. Стать клиентом букмекерской конторы можно как офлайн, так и виртуально. Независимо от способа, каким делаются ставки, с частью выигрыша придется расстаться.

Тариф для букмекерских контор составляет привычные 13 %, но правила расчета иные и зависят от того, какую сумму выигрыша хочет вывести победитель:

1. Если общая сумма снятий за год не превышает 4000 рублей — размера выигрыша, не облагаемого налогом, — платить не нужно.
2. Если общая сумма годового вывода наличных попадает в диапазон от 4000 до 15000 рублей — налог рассчитывается по схеме: (общая сумма – 4000)*13 %. Пример. За год человек сделал ставки в трех конторах и снял, в общей сложности, 12000 рублей. Налог составит (12000 – 4000)*13 % = 1040 рублей.
3. При снятиях выше 15000 рублей важен размер депозита — суммы, которую внесли на брокерский счет. Если речь идет о крупных суммах, налоговую ставку следует считать по схеме: (общая сумма снятия − сумма депозита)*13 %. Пример. Внесли на счет 10000 рублей, сняли 35000, налог составит 3250 рублей.

Неденежный приз

Крупные бренды и торговые сети часто устраивают розыгрыши с дорогостоящим главным призом: автомобилем, электроникой или туристическими путевками. Участникам таких мероприятий важно понимать, что неденежный приз облагается налогом по ставке 35 %. Это не классическая, а стимулирующая лотерея, которую проводят в рекламных целях. Их следует различать.

Классическая лотерея	Стимулирующая лотерея
Проводится от имени государства уполномоченным организатором	Организатор — негосударственный орган (магазин, автосалон и пр.)
Требует финансового участия граждан (покупки билета)	Участие не требует финансовых вложений. Основная цель — привлечь внимание к продукции какой-либо компании, товару, услуге
Призовой фонд формируется за счет государства	Призовой фонд формируется из средств организатора

Правило для расчета налога при рекламной акции (стимулирующей лотерее):

(выигрыш – 4000)*35 % = налог.

Кто будет платить налог, определяют обычно правила конкурса. Ответственность по внесению НДФЛ ложится или на организатора, или на победителя. С учетом денежной ценности разыгрываемых призов важно заранее ознакомиться с правилами, чтобы неожиданно для себя не получить уведомление о необходимости перечислить крупную сумму в налоговую службу.

То же касается путевки на отдых или бытовой техники. Несмотря на то, что приз «натуральный», для расчета берут его стоимость и вычисляют налог по указанной выше схеме.

Ставка налога

Налоговые ставки на выигрыш в России в 2021 году зависят преимущественно от вида розыгрыша, в которой участвовал победитель, а именно — была ли это государственная лотерея или коммерческие и рекламные, стимулирующие акции, объясняет адвокат Мария Шутко.

Имеет значение и длительность пребывания человека в стране: проживающие на территории дольше полугода платят меньше, чем нерезиденты.

Размер ставок в России в 2021 году:

• 13 % для проживающих в стране более 183 дней в году;
• 30 % для проживающих в стране менее 183 дней в году;
• 35 % для победителей стимулирующих рекламных акций и лотерей.

Сроки уплаты

Документы подают не позднее 30 апреля года, который следует за годом отчетности. Дата уплаты — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Пример. Человек выиграл в лотерею дважды — 14 июня и 23 октября 2021 года. Срок сдачи отчетности за совокупный доход — до 30 апреля 2022 года, срок оплаты — не позднее 15 июля 2022 года.

Порядок оплаты

Прежде чем платить налог, нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

Подать документ можно двумя способами: лично отнести в налоговую службу по месту жительства либо через заполнить электронный бланк в личном кабинете на сайте ФНС. Там же можно заплатить налог. Другие способы — в отделении банка по платежному поручению, через портал госуслуг или приложение своего банка.

Как заполнить декларацию

При заполнении декларации при выигрыше в азартные игры или лотерею нужно учесть следующие моменты:

• из каких источников получен доход — российских или иностранных;
• нужно корректно указывать источник — реквизиты, юридическое название компании. В случае затруднений допустима замена на «вид операции»: выигрыш в рекламной кампании, по лотерейному билету;
• для иностранных источников вместо реквизитов требуется указать специальный код.

Код	Виды доходов
3010	Выигрыши в букмекерских конторах, в результате участия в тотализаторе и азартных играх
3011	Выигрыши в лотерею
2740	Выигрыши, полученные при участии в рекламных акциях и стимулирующих лотереях

Как сообщить о выигрыше

Информацию о выигрыше человек предоставляет в налоговую службу самостоятельно, заполнив декларацию и подав ее до 30 апреля года, следующего за выигрышем. Если это — обязанность организатора, то он заботится и об оформлении документов, и об уплате сборов.

Льготы по налогу на выигрыш

Как таковых льгот на уплату налога на выигрыш нет. Однако не всегда финансовое бремя ложится на победителя.

«Когда сумма выигрыша равна или превышает 15 тысяч рублей, налог может заплатить организатор лотереи. А на сумму налога, уплаченного физическим лицом в бюджет по ставке в 13 %, можно оформить имущественный вычет», — рассказывает адвокат Мария Шутко.

Кроме того, налогом не облагаются призы на крупных спортивных состязаниях, организатором которых выступает государство. Речь об Олимпийских и Паралимпийских играх, Чемпионатах мира и Кубках Европы. Если победителю таких соревнований вручат машину или ключи от квартиры, то налог на выигрыш платить не придется (п. 20 ст. 217 НК РФ).

Ответственность за неуплату налогов на выигрыш

Для граждан, просрочивших оплату, предусмотрен штраф в размере 40 % от суммы налога. Помимо этого, неплательщикам грозит еще одно взыскание.

«Штрафуют за непредоставление деклараций по НДФЛ, — говорит Эксперт. — Рассчитывают следующим образом: начисляют по 5 % от неуплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 % величины недоимки и не менее одной тысячи рублей. При уплате налога не в полном размере с налогоплательщика взыскивается недоплаченная сумма и штраф».

Более строгие меры действуют в отношении граждан, не внесших в бюджет крупные и особо крупные суммы. Минимальной мерой взыскания является штраф в размере 100 тысяч рублей, максимальной — лишение свободы на срок до трех лет.

Крупный размер в данном случае — это сумма, превышающая за три финансовых года подряд 2 700 000 рублей.

Особо крупный размер неуплаты – сумма, которая за три финансовых года превысила 13 500 000 рублей. Это определено законодательно (ст. 198 УК РФ).

Налог на выигрыш в лотерею в России в 2021

Кто из нас хоть раз в жизни не мечтал выиграть в лотерею, да не сто рублей, а миллион или даже больше? Размышляя о том, куда бы вы потратили выигрыш, учтите, что вам достанется не вся сумма. Расскажем, какой налог придётся заплатить государству со своего счастливого билета.

С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею

Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.

Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Все выигрыши в лотерею суммарно свыше 4 000 рублей в год облагаются налогом с 13-процентной ставкой.

Однозначно да, если победитель — нерезидент Российской Федерации. Но есть и ещё один нюанс. Все лотереи в нашей стране на сегодняшний день — исключительно государственные. Эту сферу курируют министерства спорта и финансов РФ. Они заключили контракт с крупными операторами, которые организуют и проводят розыгрыши, занимаются распространением билетов и выплатой выигрышей разных размеров.

Однако в России проводятся и другие виды розыгрышей. Они могут называться как угодно, только не лотереей, а, например, конкурсной раздачей призов, рекламной акцией и т. п. Зачастую на этом моменте организаторы просто не делают акцент, пока дело не дойдёт до выигрыша. И тогда окажется, что платить налог с выигрыша придётся со ставкой 35%, согласно всё тому же Налоговому кодексу.

Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?

Эта информация, по сути, указывается на самом билете. Если найдёте на нем слово «лотерейный», значит, 13, если такого слова нет, то 35. 

Во многих случаях устроители негосударственных акций сразу уменьшают заявленный выигрыш на сумму налога, и перечисляют его сами, а счастливчик-победитель этими вопросами не заморачивается. Но так бывает не всегда.

Нередко заниматься вопросами налогов с выигрышей приходится самому человеку. Тогда в нагрузку к приятному подарку он получает дополнительную заботу. Особенно, если выиграл не денежную сумму, а, например, машину, в то время как свободных денег на налог с 35%-ной ставкой от её стоимости просто нет.

Поэтому заранее читайте все условия участия в подобных акциях. Особенно то, что написано в примечаниях и мелким шрифтом. Это надо делать всегда, когда речь идёт о договорных отношениях, тогда не будет неприятных сюрпризов.

Как и когда платить налог, независимо от ставки

Если счастливый билетик принёс вам сумму выигрышей до 15 000 рублей, налог придётся платить самостоятельно — подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля, следующего за годом выигрыша, а деньги успеть перевести государству до 15 июня.

Соответственно, ваши действия зависят от того, в каком году и какой размер денег вы выиграли в лотерею.

Например, в 2020 году ваши выигрыши в лотерею составляют 14 000 рублей. Тогда до 30 апреля 2021 года следует подать декларацию и перечислить до 15 июня того же года налог с выигрышей на сумму 1 300 рублей (14 000 — 4000) х 13% = 1 300).

• В случае, когда выигрыш составил от 15 000 рублей включительно и до бесконечности, налоговым вопросом должен заниматься организатор лотереи — сам удержать и перечислить нужную сумму в госбюджет.
• Если налог с выигрышей приходится платить самостоятельно, проще всего это сделать дистанционно:
• Можно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства, там сотрудники объяснят, как заполнить нужные бумаги и где оплатит налог с выигрышей.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»

Способ 1.

Внимание! У вас должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Как её получить, смотрите здесь.

Заходите в раздел «Подача налоговых деклараций» — Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ).

Выбираете «Заполнить новую декларацию» и отчетный год, за который будет представлена Налоговая декларация 3-НДФЛ. Вводите нужную сумму.

Данные о поступлении информации в налоговый орган отразятся в режиме реального времени.

Способ 2.

В соответствующем разделе скачиваете бланк. Нас интересует налог 3-НДФЛ.

Заполненные бумаги с требуемой суммой отправляете в свой территориальный налоговый орган заказным письмом или в электронном виде (но с помощью квалифицированной подписи) — здесь. Сообщение о регистрации придёт в личный кабинет.

Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика

1. На сайте ФНС заходите в свой кабинет как физлицо (ведь даже если по факту вы ИП, в лотерею играли как «физик»).
2. Идёте по разделам «Налоги» — «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

3. Налог с выигрышей в лотерею на необходимую сумму можно оплатить онлайн (но для этого у вас должна быть электронная подпись, или её потребуется получить, для чего система перенаправит на соответствующую страницу).

4. Допустимо также уже заполненную предварительную информацию с высчитанной суммой загрузить с помощью специальной программы «Декларация».

А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?

Если вас, как победителя, посещала подобная мысль, то знайте: так, конечно, делать не стоит. Да и не получится, ведь налог на выигрыш по сути — налог на доходы физических лиц. Если не уплатить требуемую сумму в установленный срок, последуют санкции: сначала начисление пени, а затем налоговики направят заявление в суд и тот вынесет решение о взыскании размера долга.

https://www.youtube.com/watch?v=x9VGfXa_wuU

Заплатить всю сумму налогов с выигрышей можно дистанционно. Вопросы, связанные с мобильным номером, также удобно решать онлайн. Например, с помощью приложения Мой МТС можно следить за балансом, пакетами минут и интернета, подключать и отключать Услуги, пополнять счёт.

Налог на выигрыш в лотерею в России

Пока победы небольшие, мало кто задумывается о том, чтобы платить НДФЛ с выигрыша в лотерею. Но если вдруг приз оказался более или менее крупным, то стоит изучить информацию по этой теме и предпринять все необходимые меры.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

То есть…

• если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
• если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Когда нужно платить

Платить сразу не нужно.  Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2016 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2017 года.

О своем выигрыше нужно сообщить

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками.

Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)».

Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

1. лично или через уполномоченного представителя;
2. по почте ценным письмом с описью вложения;
3. в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).

Проще всего отправлять через Почту РФ.

С 1 января 2018 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось. Теперь в случае выигрыша суммы равной или более 15 000 рублей налог не нужно будет перечислять самостоятельно, теперь это будет делать за вас лотерейная компания, т.е. налог вычитаться будет, но сам платеж будет совершать налоговый агент — в нашем случае это компания Столото.

Налог на выигрыш: кому нужно платить и какой сегодня налог на выигрыш в России

Умный потребитель

/ 12 августа 2021 14:10

Выиграть в лотерею сложно. Однако статистика показывает, что такой шанс есть. Но давайте не будем о вероятностях. В статье разберем, какой бывает налог на выигрыш и как его платить, если вы выиграли не деньги, а, например, квартиру или машину.

Каждый хоть раз мечтал выиграть в лотерею

Все мы слышали или читали о людях, которым удалось что-то выиграть, и, возможно, не один раз, но вовсе не обязательно у нас самих есть такие знакомые.

Как-то раз я увидела лотерейный билет и вспомнила своего дедушку, рассказавшего мне советский анекдот:

Однажды у старого еврея закончились деньги. Он и решил устроить лотерею: сделал 10 билетов по рублю и подписал: кто выиграет – тому козу. Жена начала ругаться: «Какую козу ты собрался разыгрывать? У нас ее отродясь не было!», а еврей отвечает: «А ты подожди, Сарочка».

Все билеты раскупили. Один парень выиграл и пришел за наградой. Жена испугалась, а еврей открывает дверь и говорит: «Здравствуй, парень, уж не сердись, но коза померла. Но ты не расстраивайся, вот твой рубль».

Можно ли выиграть в лотерею и при чем тут налоги?

В прошлом году в «Спортлото» некий счастливчик выиграл 330 млн рублей. Но победа, вероятно, так ошеломила его, что он просто-напросто не поверил и даже не пришел забрать свой выигрыш.

Выиграть, тем не менее, можно, хотя далеко не факт, что первый же лотерейный билет обязательно принесет вам удачу. И все-таки допустим, что вы выиграли. Как поступить дальше?

• Любой выигрыш облагается налогом, а его размер зависит от разных обстоятельств: от размера денежного приза, от вида розыгрыша или акции, от самого победителя. 
• В большинстве случаев размер налога рассчитывается по формуле:
• (X – 4000) × 13
• Где Х означает размер выигрыша, 4000 — необлагаемая налогом сумма в рублях, а 13% – процент от суммы выигрыша, который нужно оплатить.
• Общие правила уплаты налогов на выигрыш:

1. Если стоимость призов, которые вы выиграли в розыгрыше или лотерее, составила 4 тысячи рублей или меньше за весь год, то налог платить не нужно.
2. Если требуется подать декларацию о доходах (форма 3-НДФЛ), сделать это нужно до 30 апреля следующего года, а оплатить налог – не позднее 15 июля.
3. Если у счастливчика нет гражданства, ему нужно прожить в РФ минимум 183 со дня до выигрыша. Иначе налоговая ставка будет почти в 2,5 раза выше.

Все это верно, если речь идет о букмекерских ставках и государственных лотереях, но, к сожалению, не относится к рекламным акциям – в этом случае процент налога намного выше.

Налог на выигрыш в лотерею

Прежде всего стоит учесть, что лотереями могут называться только государственные розыгрыши. Все остальные — коммерческие лотереи — относятся к рекламным или стимулирующим акциям, и размер налога на них рассчитывается другим способом.

Налог накладывается на выигрыш всегда, и разница лишь в его размере. Нерезидентам — дороже.

Кстати, сумма может зависеть от того, насколько долго человек живет в России.

1. Если некто, не имея российского гражданства, обитает в РФ постоянно более 183 дней, то ему нужно будет выплатить 13% от выигранной суммы.
2. Если нерезидент находился в стране меньше 183 дней, то налог вырастет до 30%.

Рассмотрим на примере. Белорусский парень Ваня приехал в Россию, чтобы получить образование. Во время учебы он прожил на территории РФ 6 месяцев, и в последний день решил отпраздновать хорошо сданную сессию, купив лотерейный билет.

Ваня выиграл 100 тысяч рублей, а в России он находится ровно 183 дня (с сентября по июнь). Соответственно, согласно формуле, ему придется уплатить 12 480 рублей, а не 28 800, как было бы, если бы розыгрыш приза состоялся днем ранее.

Иностранные лотереи

Покупка акций иностранных компаний – это здорово. Но что касается лотерейных билетов? Так ли это выгодно?

Скажем так, скорее интересно, чем действительно выгодно. Налогообложение при выигрыше в иностранной лотерее в России действует по прежней формуле. Вместе с тем, придется оплачивать налог на выигрыш той страны, в которой был куплен счастливый лотерейный билет.

В США налогообложение на выигрыш — 25%. Помимо этого каждый штат накидывает свой процент к налоговой ставке, но к счастью, в сумме они не могут превышать 40%.

В Германии этот налог всего-навсего 5%, а во Франции, Британии и Ирландии процент и вовсе отсутствует – налог всегда платит организатор. 

Квартиры, машины, дачи и другие крупные выигрыши

Если вам повезет выиграть в государственную лотерею недвижимость или, например, автомобиль, то никто не станет забирать часть вашего приза.

Чтобы стать владельцем, придется самостоятельно заполнить декларацию о доходах и уплатить налог 13%. Что с учетом рыночной стоимости той же квартиры — сумма немаленькая, однако собрать ее в любом случае намного проще, чем купить такую же квартиру.

Если вы беспокоитесь о сохранности кровно заработанных денег, советуем открыть вклад в Совкомбанке. Все вклады нашего банка застрахованы, а доход не только поможет покрыть уровень инфляции, но и заработать.

Если вы пришли в казино, сыграли на 2 тысячи и удвоили свои финансы, процент придется платить с 4 тысяч рублей, то есть со всего выигрыша, а не только с 2 тысяч реального дохода. С букмекерскими конторами, как легальными, так и нелегальными, все работает точно так же.

Лучше выбирать легальные букмекерские конторы, ведь все равно придется платить налоги

Андрей решил попытать счастья в казино, играя в карты. Он поставил 3 тысячи рублей и выиграл 7 тысяч. С тех пор он приходил туда раз в месяц, и каждый раз делал ту же ставку и выигрывал такую же сумму. Это продолжалось на протяжении года, а ближе к концу апреля Андрей, как честный Гражданин, решил отчитаться в налоговой.

1. Не имеет значения, сколько своих средств он вложил: важен лишь общий размер выигрыша, а это 84 тысячи рублей.
2. (84000 – 4000) × 13% = 10 400 – такова сумма, которую потребуется оплатить в качестве налога.
3. И это еще ничего, ведь в этом случае Андрей остался в плюсе.

А вот если бы он каждый месяц ставил 3 тысячи рублей, а забирал 3, то в следующем году все равно должен был бы уплатить налог с 24 тысяч. Общие потери составили бы 14 600.

Рекламные акции

Ранее мы упоминали, что размер налога в этом случае будет отличаться от привычных 13%. Величина налога при выигрыше в рекламной акции составляет 35%.

Хорошая новость в том, что эта сумма взимается не с вас, а с организатора. Тогда компания или ИП становятся вашим налоговым агентом, и с вас лично никто не будет брать деньги.

Моя уверенность в то, что в рекламных акциях можно что-то выиграть, исчезла примерно тогда же, когда и вера в Деда Мороза. Чтобы получить подарок от волшебного персонажа, нужно вести себя хорошо целый год!

А чтобы выиграть путевку в Лондон, где у меня будет шанс взять автограф у любимого актера, нужно всего лишь купить упаковку чая или чипсов. Но и вероятность того, что у меня получится выбрать ТУ САМУЮ коробку, во много раз ниже.

В случае выигрыша рекламной акции налог платит не победитель, а сама компания

Что делать, если выигрышем стали не деньги, а, скажем, путевка в Париж на двоих или новенький айфон?

В этом случае организатор рекламной акции может отказаться от обязанности оплачивать за вас налог: как, к примеру, можно отдать 35% от новенького Фольксвагена?

С точки зрения налоговой или компании — никак, и победителю придется платить 35% самостоятельно. Только после уплаты он сможет законно владеть выигранным имуществом.

К счастью, компании-организаторы не так жестоки. Они понимают, что не у каждого выигравшего Порш за 16 этикеток с картонной коробки сока найдется 35% от его суммы. Победителю проще отказаться – и его расстройство прогремит на весь интернет, навеки испортив репутацию компании.

Чаще коммерческие организаторы делают так: предлагают материальный приз и денежный выигрыш. Овеществленный приз полностью достается победителю, а денежный уходит на уплату налога, а остаток под каким-нибудь предлогом идет в бюджет самой фирмы. В результате и победитель, и компания, и налоговая остаются довольны.

Если все развивается по другому сценарию и налог с выигрыша материального приза придется платить участнику акции, организатор обязан известить его об этом заблаговременно — до 1 марта года, следующего за годом, когда объявили результаты розыгрыша.

Подарки

Вы удивитесь, но подарки тоже подвергаются налогообложению, хотя и не все. Сюда относятся презенты от компаний, ИП или от коллег и знакомых. Но лишь те, которые (в сумме за год) эквивалентны или дороже 4 тысяч рублей.

С деньгами все просто, но как насчет других подарков? К ним относятся ценные, но не денежные подарки, например:

• недвижимость;
• акции;
• транспорт;
• доли в бизнесе;
• участки и проч.

Например, коллеги решили сделать вам креативный подарок и подарить одну акцию компании-производителя лимонада, зная, как вы любите газированные напитки.

На момент написания статьи одна Акция одной такой корпорации стоит 4 200 рублей. К сожалению, вам придется оплачивать налог на оставшиеся от 4 200. Или не придется – в зависимости от того, поднимутся или упадут акции компании к моменту, когда вы заполните декларацию.

А вот другой случай: супруг решил, что вам необходим новый ноутбук и к новому году торжественно его преподнес. Надо ли платить налог в этом случае? Нет!

Дело в том, что супруги, дети, родители, братья и сестры, бабушки и дедушки относятся к близким родственникам, а их подарки не подвержены налогообложению.

На подарки тоже распространяется налог, хотя и не на все

Весь вечер я думала то о лотерейных билетах, то о коробках с чаем, предлагающих мне путевки в Париж, иномарки и квартиры в Москве… И решила купить хоть один лотерейный билет в своей жизни – вдруг повезет. А что налог? Оплатить налог – это не так уж и много по сравнению с внушительным выигрышем.

Елена Молчанова

Если деньги правят миром, то стоит научиться править ими! Говорить просто о сложном и увлекательно о скучном — мое кредо.